加密貨幣持有者的可怕時刻即將到來。不久之後，所有持有加密資產的法國人都將不得不宣布他們所有的獎金給國家。與往常一樣，這一步讓投資人驚出一身冷汗。毫不奇怪，他們擔心自己的利潤會被徵收嚴厲的稅。
法國法律對加密貨幣課稅有何規定？
在法國，自 2018 年 1 月 1 日起，使用加密貨幣所獲得的收益需繳稅。統一費率。總之，國家對所有應稅交易徵收可變金額。應稅交易是指比特幣和以太幣等加密貨幣與法定貨幣（大多數情況下為歐元或美元）之間的兌換。此轉換會觸發稅務事件。如果您不轉換加密貨幣，則無需繳稅。這就是為什麼一些投資者選擇持有穩定幣的原因。事實上，稅務機關不會對加密貨幣兌換其他加密貨幣所獲得的利益徵稅。
請注意，使用加密貨幣購買房產需要繳稅。如果您用比特幣或穩定幣購買任何東西，您將需要報告交易。這些將繳納統一稅。如果您使用與加密貨幣儲備相關聯的銀行卡支付購買費用，就會發生這種情況。在這種情況下，所有購買都會觸發數位資產和歐元之間的轉換。
如何計算您的稅額？
統一稅的金額取決於您所屬的投資者類別。如果您被視為個人投資者，國家將要求對您的所有利潤徵收 12.8% 的稅（不包括社會安全繳款）。此外，您還必須繳納 17.2% 的社會保障費。最後，就是獎金的 30%哪些是到期的。資本利得的金額是透過將加密貨幣的銷售價格與您的投資組合的完整估值進行比較來計算的。正如經濟財政部解釋的那樣，「這是統一稅率，因為該稅率沒有考慮您的稅級」。請注意，如果您的年度資本利得折算成歐元後不超過305歐元，國家將不會就該利得課稅。
請注意，如果國家確定您是專業人士，稅額可能會增加。您將根據漸進規模BNC（非商業利潤）類別，適用於從事非商業職業的人員。所得稅與您的收入成比例增加。因此，您的收入越高，您需要繳納的稅金就越高。從去年開始，只有使用專業工具或技術的投資者才被歸類為專業人士。對於交易者來說，情況通常是如此。
如果您進行應稅交易的目的是增加私人財富，您將預設被視為個人投資者。儘管如此，“納稅人可以選擇採用累進所得稅稅率，而不是12.8%的統一稅率”，解釋稅務網站。有時選擇這個計劃會更有趣，尤其是你的年收入不高。
累進規模取決於您的收入金額。如果這些金額少於 10,777 歐元，您將無需為您的獎金納稅。您只需繳納社會安全費，即 17.2%。因此，它比個人計劃更有趣，個人計劃會導致你的收入消失 30%。如果您的收入在 10,778 至 27,478 歐元之間，您將需要繳納 11% 的稅。除了這個數額的年收入之外，被視為個人投資者更有趣。
我必須申報我所有的加密貨幣帳戶嗎？
此外，所有在外國平台上持有加密貨幣的法國人，例如幣安、Crypto.com 或 Coinbase，必須申報他們的帳戶。稅法要求所有納稅人向國家通報所有“數位資產帳戶”外國人。這項義務涉及當年在法國境外註冊的公司開設、關閉或經營的帳戶。如果您有 Coinhouse 或等法國公司的帳戶解塊，你不關心。
如果平台已成功獲得金融市場管理局（AMF）有價值的PSAN（數位資產服務提供者）資格，您也必須申報您的帳戶。必須提供有關該平台的一些詳細信息，例如名稱和地址，以及帳戶的具體信息，特別是該帳戶是否用於個人或專業目的。如果您忘記了，每個未申報的帳戶將面臨 750 歐元的罰款。如果您的帳戶價值在一年內超過 50,000 歐元，罰款可能高達 1,500 歐元甚至 250 歐元。在 Revolut 或 N26 等 Neobank 開設的帳戶也是如此。
另一方面，無需申報錢包中儲存的加密貨幣« 非託管 »，它允許您保存您的私鑰，例如來自 Blockstream 的 Ledger、Metamask 或 Green。
您應該何時在法國申報您的加密貨幣？
法國已上線線上申報門戶，可透過官方網站訪問進口.gouv.fr,2024 年 4 月初。
- 2024 年 5 月 20 日：寄送紙本報稅表的截止日期。
- 2024 年 5 月 23 日：1 區（01 至 19 部門以及海外居民）線上申報收入的最後一天
- 2024年5月30日：2區（20至54部門）網路申報關閉
- 2024 年 6 月 6 日：3 區（55 至 976 部門）網路申報截止日期
特殊情況：挖礦、NFT 和質押
在加密貨幣的世界裡，可以透過不同的方式賺錢。您可以選擇直接挖掘您的加密貨幣，而不是投資和轉換數位資產。如果您屬於這種情況，稅務機關會自動將您視為專業人士。您將受到非商業利潤的累進規模的影響。對於透過質押賺取利潤的加密貨幣持有者也是如此。如果這些收益兌換成歐元，將按照累進稅率納稅。
目前，不可替代代幣（NFT）被視為加密貨幣。簡而言之，如果您以法定貨幣出售數位作品，則必須繳納統一稅。通常，NFT 可以兌換成加密貨幣，而加密貨幣不直接徵稅。
如何在法國申報您的加密貨幣？
首先，我們邀請您申報您在國外的所有加密貨幣帳戶。為此，您必須完成3916-BIS 表格。所需資訊如下：身分、帳號、帳戶性質（專業或個人）、建立日期、交易所名稱和官方名稱。稅務機關也要求您提供平台的地址。為了方便您，我們列出了市場上主要平台的納稅地址：
- 幣安：G 樓（辦公室 1/1235）Quantum House, 75 Abate Rigord Street, Ta' Xbiex XBX 1120, Malta
- Bitpanda：Stella-Klein-Löw Weg 17, 1020 Vienne, Autriche
- Coinbase : 70 Sir John Rogerson's Quay, Dublin D02 R296, Irlande
- Crypto.com ：Foris DAX MT Limited/ Level 7, Spinola Park, Triq Mikiel Ang Borg, St Julian's SPK 1000, Malta
- eToro : 4 Profiti Ilia Street, Kanika International Business Centre (KIBC) 7e étage, Germasogeia 4046, Limassol, Chypre
隨後，您必須透過以下方式申報所有應稅交易：表格編號 2086。對於本財政年度的每項業務，請提供有關資本收益、轉換日期、資產價格和任何成本的詳細資訊。這個過程可能漫長而乏味。如果您在 2023 年進行了多次手術，請毫不猶豫地尋求專家的協助。為了讓您更輕鬆，您也可以從您使用的交易平台匯出您的交易記錄。大多數交易所允許您取得所有轉帳的摘要。這是幣安的案例,透過 Coinbase或者更多來自比特熊貓。
