互联网营业税法指南

自从引入互联网以来，企业一直在网上销售商品。但是，当涉及税收时，大多数在线卖家没有缴纳营业税，因为基于州的营业税法并未赶上变化的时代。

近年来，几项法律赋予了各州更多的征收这些互联网营业税的权力。本文将讨论与互联网销售有关的最新法律，当前法律对在线卖家意味着什么以及在需要时如何获得帮助。

South Dakota诉Wayfair Inc.

2018年6月，最高法院在South Dakota诉Wayfair，Inc。（Wayfair）案中发布了一项裁决，该案改变了国家规范互联网营业税的方式。南达科他州提起诉讼，因为由于州外公司没有销售税，因此该州每年损失48至5800万美元，因为他们无法征收互联网营业税。该裁决维持了一项南达科他州的法律，要求州外卖方收取和缴纳营业税“好像卖方在该州有实体存在”。

该决定使其他州有一种制定类似法律的方式，即使在线卖家不居住在该州，也需要在线卖家收取和缴纳互联网销售的营业税。

2018年的裁决推翻了以前的几项最高法院裁决，最近最近是Quill Corp.诉北达科他州诉。在这种情况下，北达科他州对Quill Corporation（一家州外邮购办公设备零售商）提起诉讼，要求对北达科他州对该州使用的商品使用税款。法院裁定对Quill Company有利，认为该州的使用税是违宪的，因为它干扰了州际贸易。

法律对你意味着什么

在这些情况下，有争议的是一个税收实体（例如国家与税收的企业）之间的联系的概念，称为税收联系。在互联网之前，该连接是实际的，因为所有企业都有物理位置（建筑物，仓库，零售商店等）。就奎尔而言，维持了物理存在的概念，但在Wayfair中，法院取消了在线交易的实物存在要求。

在奎尔（Quill）决定后的几年中，许多州制定了新的法律，以试图解决身体的联系规则。实际上，在Wayfair决定时，有31个州有某种版本的互联网营业税法。由于这一决定，越来越多的州正在更新或制定互联网营业税法。

遵守互联网营业税法

作为在线卖家，您必须找出一种向客户收取正确销售税的方法，将金额添加到您的会计系统，并向您的州税务机构报告并将金额报告并支付。

熟悉互联网营业税法

第一步是了解州法律的工作原理，并查看您的小型企业是否必须缴纳这些税款。

营业税很复杂，有许多税收实体。 45个州和哥伦比亚特区征收了营业税，而当地销售税是在38个州收取的。 五个州- 阿拉斯加，特拉华州，新罕布什尔州，蒙大拿州和俄勒冈州没有州的销售税，但阿拉斯加允许地方收取当地销售税。

营业税基和利率

要向客户收取销售税（内在或物理税），您必须知道营业税基础和费率。

营业税基础是您所在州应纳税的产品或服务。一些州免除了诸如杂货之类的必需品，而其他州则免税服装或以较低的税率征税。大多数其他产品应纳税，州也可能对某些服务征税。

营业税过程

要适当地收集，报告和缴纳互联网交易的营业税，您需要执行以下步骤：

1. 在一个或多个州注册以获取营业税帐户
2. 根据位置的税率收取每项应税客户交易的营业税
3. 将每笔交易的营业税金额添加到您的会计系统
4. 在需要时报告并缴纳征收的营业税

如前所述，每个州都有其对流程的要求。例如，佛罗里达州要求卖方报告总销售额，免税销售，应税金额和应付税款。该报告应在上个月的每个月的第一个月以及本月缴纳​​的总税收。

州销售税注册

在特定状态下注册时，该过程可能会变得复杂。您无法知道您的互联网销售将来自何处，或者您是否会在任何状态下越过门槛，因此您可能需要在每个州注册。

您可以通过注册简化的营业税管理委员会公司（SSTI）。该组织在24个州之间就营业税系统的统一性管理协议。但是，在不参加的州中，有六个是最大的：加利福尼亚，佛罗里达，德克萨斯州，纽约，伊利诺伊州和宾夕法尼亚州。

通过SSTI，您可以使用免费注册流程（SSTR）来设置帐户并直接向每个参与州报告营业税。如果您想与他们的认证服务提供商之一（CSP）签订，则还需要在SSTRS注册。如果您想注册不是SST成员的状态，则必须分别向该状态注册。

考虑使用在线营业税服务

您的企业可以使用在线服务向州注册并管理您的营业税收集，报告和付款。这些服务中的一些也是CSP的简化营业税，包括Avalara，Saxcloud，Sovos和准确的税款。

寻找与亚马逊，Etsy和eBay等公司的集成，如果您想出售海外，可以管理国际销售税的能力。在所有情况下，请务必在注册之前尝试公司的支持服务。

常见问题（常见问题解答）