了解您的报税季申报状态

您的报税身份取决于个人情况。你单身还是已婚？您有孩子等家属吗？确定您正确的纳税申报身份至关重要，因为它决定了您将支付的税率以及您可以用来降低应税收入的标准扣除额。

正确的纳税申报身份可能每年都会发生变化，具体取决于里程碑，例如婚姻和孩子或您的收入。无论如何，了解您的报税状况将帮助您在报税季节减少向国税局缴纳的税款。

纳税申报状态和标准扣除额

美国国税局提供五种状态可供选择，但您在填写纳税申报表时只能使用其中一种。这些包括：

• 单身的
• 已婚共同报税
• 已婚分开报税
• 户主
• 符合资格的寡妇（鳏夫）

从上面的列表中选择正确的身份很重要，因为它将决定您需要缴纳多少税款。

你的纳税年度取决于您的纳税申报状态，国税局每年都会公布每项标准扣除额，通常会因通货膨胀而增加。

备案状态	2022 年标准扣除额	2023 年标准扣除额
单身的	12,550 美元	$13,850
已婚共同申报	25,100 美元	$27,700
已婚分开报税	12,550 美元	$13,850
户主	$18,800	$20,800
合格的寡妇（鳏夫）	25,100 美元	$27,700

正如您在上表中所看到的，选择以某种身份申报可能意味着或多或少地减少您的应税收入。例如，如果您在 2023 年的应税收入为 80,000 美元并单独作为已婚人士报税，您的会减少 13,850 美元，而您需要缴纳 66,150 美元的税款。如果您和您的配偶一起报税，并且您的应税收入合计为 100,000 美元，您可以采用标准扣除额，只需缴纳 72,300 美元的税款。

当然，您不需要采取标准扣除额。你总是可以反而。

税级如何根据申报状态变化

您的报税身份也会让您处于不同的境地这决定了边际。例如，对于 2023 年收入为 90,000 美元的单身申报者，税率为 22%。对于收入为 90,000 美元的已婚申报者，税率为 24%。

所以，是的，您的报税身份对您的纳税义务有相当大的影响。根据您符合的资格状态，您可以在为您的最高收入支付更高百分比的税之前赚取更多收入，并且您可以从总收入中削减更多，这样您只需对剩余余额征税。

单一申请状态

这供未婚人士在一年的最后一天使用。您要么从未结过婚，要么离婚，要么您的配偶去世两年多而您没有再婚，要么根据法院命令分居。您没有任何受抚养人，或者至少您没有任何可以使您有资格获得更有利的户主或尚存配偶身份的人。

您应该什么时候申报已婚？

确定您的申请状态的关键日期是 12 月 31 日。 所有状态 取决于您在该特定日期是否被视为已婚或单身。如果您在一年的最后一天合法结婚并且与配偶住在一起，则出于税收目的，您被视为已婚。但如果您根据协议而不是法院命令与配偶分居，您也被视为已婚。

已婚联合申报身份

如果您已婚，您可以选择与您的配偶共同提交纳税申报表。联合申报表结合了您的收入和扣除额。您和您的配偶必须同意提交联合申报表，并且双方必须签字。

这比单独提交已婚纳税申报表提供更多的税收优惠。但这也意味着您和您的配偶对联合申报表“负有连带责任”。你们每个人都对申报表的准确性和任何应缴税款的支付负责。

换句话说，如果您和您的配偶的合并收入欠税 15,000 美元，国税局可以向您个人收取全额税款，即使您只赚取了产生这些税款的 10%。

已婚单独申报状态

如果您已婚，您和您的配偶也可以单独提交纳税申报表，但是根据国税局的规定，纳税人获得的税收待遇是最不优惠的。

选择单独报税的配偶没有资格获得多项税收优惠和抵免，包括收入所得税抵免或美国机会教育抵免。儿童税收抵免以及儿童和家属护理抵免也受到负面影响。

尽管如此，这种身份仍然提供了一种与您的配偶建立单独纳税义务的方法。已婚夫妇可能想单独提交申请 因为：

• 配偶一方想要报税，但另一方不想报税。
• 一位配偶怀疑联合申报表可能不准确。
• 配偶一方不想承担联合申报表上显示的全额税款的支付责任。
• 配偶一方欠税，而另一方可以获得退税。
• 配偶已分居但尚未离婚，他们希望尽可能保持财务独立。

如果您单独报税，您仍然必须与您的配偶合作并分享税务信息，并且您必须协调谁可以将您的孩子视为受抚养人（如果您有的话）。单独报税的配偶必须都采用标准扣除额，或者他们都必须逐项列出扣除额——他们的申报表在这方面必须“匹配”。

户主申报身份

您可能有资格获得如果您在纳税年度的最后一天未婚或被视为未婚，并且您一直在照顾与您同住超过六个月的受抚养人（例如您的孩子），则您的报税身份。

即使在某些情况下尚未合法离婚或合法分居，已婚人士也可以被“视为未婚”，以获得户主身份。如果您和您的配偶在纳税年度的最后 6 个月内（​​甚至 6 月 30 日之后的一天都没有）从未同居，并且您满足其他要求，则您可以获得资格。

可以申请受抚养人的单身纳税人必须在纳税年度内支付一半以上维持其居住的费用，才有资格成为户主，但国税局在这方面提供了一些灵活性。如果您的家属是近亲，例如父母，他们不必实际与您住在一起，尽管您必须支付一半以上的维持费用他们的家庭并能够将他们视为受抚养人。其他非儿童家属必须全年与您住在一起。

具有受抚养子女报税身份的合格鳏夫（鳏夫）

即使您没有家属，您仍然可以在配偶去世的纳税年度作为已婚纳税人联合或单独报税。然后您可以在以下文件下归档如果您在死亡第一年后仍未结婚并且有一个受抚养子女，则您的身份。

这种身份将使您能够继续享受与已婚夫妇共同申报相同的标准扣除额和税率。您可以申请总共两年的合格鳏夫（鳏夫）申请身份。如果您在两年后仍未结婚，您的身份将更改为单身或户主，如果您在两年过去之前再婚，您将失去获得此身份的资格。

您必须至少有一名子女作为受抚养人才有资格获得此申报身份。

底线

如果您仍不确定自己的报税状态是否正确，国税局随时准备提供帮助。它提供了一个互动工具在其网站上，它会告诉您应该如何提交。您需要一些触手可及的信息，例如您今年为维护房屋支付了多少钱，并且该工具仅适用于美国公民和外国居民。大约需要五分钟才能完成。

常见问题 (FAQ)