美國國稅局如何對信用卡獎勵徵稅以及您需要了解的內容

信用卡獎勵並不總是需要納稅，但規則取決於它們的賺取方式。與支出相關的獎勵通常被視為回扣，而不是收入，因此無需納稅。相比之下，可以考慮不需要購買的歡迎獎金或推薦獎金，如果一年的獎勵超過 600 美元，發行人可以發送 1099-MISC。

一些案件，例如涉及美國運通的案件，強調了了解何時發生的重要性。計入收入以避免納稅時出現意外。

了解免稅信用卡獎勵

您收到的獎勵類型決定了其應稅狀態。

許多信用卡獎勵計劃要求您進行購物才能賺取積分。例如，您通過以下方式賺取的積分或航空里程、定期購買以及自動用作餘額積分的現金返還通常是免稅的。

獲得新信用卡的開卡獎金可以有兩種方式。為了被視為應納稅，信用卡公司必須向您提供開戶獎金現金。由於您沒有花費任何自己的錢來獲得獎金，並且不能將其視為回扣，因此國稅局將其視為額外的非勞動收入。

那麼，現金返還獎勵計劃適合什麼地方呢？它有所不同。如果現金返還獎勵直接存入您的信用卡帳戶，那麼該收入通常被認為是伴隨使用該卡的好處帶來的不錯的回扣，因此不需要納稅。

應稅信用卡獎勵：需要注意什麼

當現金實際支付給您時，通常會擔心您的信用卡獎勵被徵稅。您通常會在註冊獎金和一些現金返還計劃中看到這一點。例如，如果您僅因開設帳戶而獲得開卡獎金（無需購買），則可以將其作為額外的非勞動收入徵稅。如果您參加現金返還計劃，該計劃向您寄錢而不是向您提供對賬單信用額，則國稅局可能會將其計為收入。

信用卡獎勵應納稅的另一個關鍵因素是您一年實際累積的金額。如果您獲得 600 美元或以上的獎勵，您將收到信用卡公司發來的 1099-MISC。但即使您因為收入低於 600 美元而沒有收到表格，您仍然需要報告收入，並且您可能需要繳納適當金額的稅款（在註冊獎金和現金返還計劃的情況下，如上所述）。

瀏覽 1099-MISC 表格和信用卡獎勵

如果您收到 IRS 表格信用卡公司會為您解答納稅問題。僅當 600 美元的收入來自應稅收入支出時，才會簽發此 IRS 雜項收入表格（並向您和 IRS 提供副本）。因此，如果您收到 1099-MISC，您必須將支出報告為收入並納稅。

簡而言之，如果您在獎勵計劃中通過郵件收到 1099-MISC 表格，請不要忽略它。即使您認為您的收入不應該納稅，您最好還是諮詢稅務專家。美國國稅局 (IRS) 對追踪這些來源的收入越來越嚴格，您不想因為在簽發 1099-MISC 時未能正確報告您的信用卡獎勵而受到稅收處罰。

現金獎勵和稅收的現實示例

2021 年 11 月，一個現實生活中的例子曝光，說明信用卡獎勵具有潛在的棘手性和應稅性質。華爾街日報據報導，司法部和財政部正在調查美國運通公司，因為一項活動涉及建議企業主使用美國運通公司的收費電匯服務，並扣除費用作為，然後將個人信用卡交易產生的現金獎勵視為免稅。

該戰略從 2018 年持續到 2020 年，針對的是那些不願接受美國運通卡的小企業主和獨資經營者/專業人士，具體內容如下：一家公司將使用美國運通的電匯服務向供應商、供應商甚至員工付款。然後，它可以在納稅申報表上扣除使用該服務的成本（每筆交易 1.77% 至 3.5% 的費用）作為業務費用。此外，AMEX 員工表示，企業主可以通過電匯交易賺取獎勵積分（類似於信用卡購買），將積分轉移到個人 AMEX Platinum Charles Schwab 卡中，然後以每積分 1.25 美分的價格將其兌換為實際現金。

當獎勵積分變成現金時就會出現問題。一般來說，美國國稅局將個人購買的獎勵積分視為折扣，而不是收入——除非兌換為現金。當企業賺取積分並且個人將其兌換為現金時，它看起來更像是不勞而獲的收入，而不是回扣。

美國運通於 2020 年初停止了這種做法，聘請律師進行自己的調查，後來在承認“未能維護……[其]價值觀，並對某些產品的定位不當，特別是在稅收優惠方面”後，採取了“改變產品、政策和人員的行動”。幾個月後，即 2022 年 4 月，據報導美國國稅局已對此事展開調查。

美國運通的故事應該提醒您在出於稅收目的處理與卡相關的費用和獎勵時要小心謹慎。它還可能促使美國國稅局做出改變，並最終提供有關信用卡獎勵徵稅的更具體信息。

底線

通過消費獲得的信用卡獎勵通常被視為回扣，而不是應稅收入。然而，不需要購買的獎金（例如現金註冊獎勵）可能需要納稅，如果一年內的獎勵超過 600 美元，發行人可能會簽發 1099-MISC。

由於美國國稅局 (IRS) 的指導有限，並且規則可能會視情況而定，因此，如果您不確定自己的報告義務，最好諮詢稅務專業人士或直接聯繫國稅局 (IRS)。