債務取消 (COD)：定義、運作方式以及如何申請

取消(COD)，有時簡稱為債務取消，發生在債權人免除借款人的債務義務時。您也許可以直接與為了免除債務，或者您可以聘請。取消債務的替代方案可能是製定債務管理計劃或申請破產。

債權人免除的債務通常被視為應稅收入。取消的債務通常由債權人向債權人報告並通過 1099-C 表格發送給債務人。

要點

取消債務（COD）是指債權人免除債務義務。
債務取消可以通過直接談判、債務減免計劃或破產來實現。
取消的債務通常被視為必須報告的應稅收入，但也有許多例外。

債務取消如何運作

債務可以通過多種方式取消，包括通過債權人和債務人之間的談判，，以及個人破產。債權人免除的債務通常被視為應稅收入。取消的債務通常由債權人向國稅局和債務人報告形式。

與債權人談判

與債權人協商取消債務 (COD) 可能具有挑戰性，因為債權人想要收回所欠的所有款項。但是，如果您認真的話，債權人可能願意取消部分債務並同意償還剩餘款項。一些債權人的信貸協議中還規定了取消債務的條款。

許多債權人也有這些服務只需支付少量額外費用即可獲得，並在特定的困難情況下發揮作用，例如失業或嚴重疾病。

根據政府計劃發放的某些貸款可能有更高的債務減免機會。這些貸款可以包括和有資格根據政府資助的救濟計劃獲得債務減免。

就抵押貸款而言，一些貸方也可能願意進行談判，因為這對他們來說比啟動一個更便宜的。

債務減免計劃

信譽良好的債務減免和結算公司也可以幫助免除債務。

是代表借款人與債權人進行談判的營利性實體。借款人應確保他們從事合法業務，並意識到結算過程可能需要數年時間。也就是說，對於那些難以償還債務的借款人來說，債務清算可能是一個不錯的選擇。

債務結算公司將評估您的整個信用狀況並代表您與債權人進行談判。債務減免計劃可能會要求您停止支付每月最低債務還款額，以增加債權人和解的可能性。一般來說，大多數公司也會要求客戶每月支付必須在未來某個時候支付的一次性和解付款。

速覽

非營利組織，例如您可以通過國家信用諮詢基金會 (NFCC) 找到的，可以幫助您確定合適的對於你的情況。該結構化協議將允許您定期支付無擔保債務，這對您的預算來說更易於管理。

破產

在某些情況下，可能是藉款人的最佳（或唯一）選擇。破產有幾種類型。和對於個人來說是最常見的。

第 7 章涉及借款人資產的出售或清算，以幫助償還債權人（至少部分）。根據第 13 章，借款人可以保留部分資產，但必須同意在法院監督下償還債權人的計劃。

警告

破產可能會給消費者帶來長期的負面影響，因此不應輕易破產。例如，第 7 章破產可能會列在個人的破產清單上。最長可達 10 年，而第 13 章的最長可達七年。

取消的債務如何徵稅

美國國稅局通常將取消的債務計為。如果取消的債務金額為 600 美元或以上，並且貸方是金融機構、信用合作社、聯邦政府機構或其他適用實體，您應收到債權人發送的 1099-C 表格。

然而，也有相當。根據 IRS 的規定，以下內容不被視為 COD 收入：

作為禮物或遺產取消的債務
一些符合特定標準的合格學生貸款
其他有助於提供醫療服務的教育貸款或救濟計劃
如果個人作為現金制納稅人支付的債務可以扣除
賣方提供的房產的合格購買價格折扣
按績效付費的成功付款可減少住房負擔得起的改造計劃下抵押貸款本金餘額
學生死亡或殘疾後解除學生貸款

此外，以下是考慮 COD 收入，但 IRS 排除它們需要作為收入報告：

第 11 條破產案件中取消的債務
取消債務至無力償債的程度
取消合格農場債務
取消合格房地產企業債務
取消合格主要居所債務

什麼是債務清償？

債務清算是一種取消無擔保債務的方式，通過向債權人提供一次性付款以換取部分未償餘額被免除。您可以與信譽良好的債務結算公司合作，幫助您完成整個過程。

典型的債務清償金額為所欠債務的 10% 至 50%。然而，債務清償可能會對您產生負面影響。

取消債務會影響您的信用評分嗎？

債務取消會影響您的信用評分，具體取決於您的債務取消方式。例如，如果您的債務因破產而被取消，它可能會在您的信用報告中保留多年並拖累您的信用評分。

1099-C 表格中報告了哪些類型的債務？

貸款人在 1099-C 表上報告各種類型的債務取消和減免，包括與取消抵押品贖回權、收回、將財產返還給貸款人、放棄擔保財產、主要住宅的貸款修改、信用卡債務的解決以及收入驅動還款 (IDR) 計劃借款人的學生貸款減免相關的債務取消和減免。

底線

如果您面臨嚴重的財務困難，您也許可以取消全部或部分債務。然而，取消債務可能會對您的信用產生長期的負面影響，只有在沒有更好的選擇時才應該考慮。在做出決定之前，一定要權衡解決債務的所有選項的利弊，也許可以在專家的幫助下。

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