在職提款：定義、規則、稅收和處罰

什麼是服務中提款？

當員工接受服務時，就會發生在職提款在不離開公司的情況下，從合格的、雇主資助的退休計劃（例如 401(k) 賬戶）中退休。

在僱員年滿 59.5 歲後，或者如果僱員提取最多 10,000 美元購買第一套房子，這種情況可能會發生，而不會受到稅收處罰。，或建立極端的財務需求。在某些情況下，可以在不發生這些事件的情況下進行服務中提款。

並非所有退休計劃都允許在職提款，但 2019 年，美國約有 70% 的退休計劃在特定條件下提供了此選項。

了解服務中提款

根據法律規定，由於工作變動、困難和有記錄的財務需要，或者僱員年滿 59.5 歲，可以從退休計劃中正常提款。

服務中提款略有不同。如果該計劃允許在職提款，那麼員工可以僅為了追求他們認為更適合自己的不同投資選擇而接受分配。這通常以允許的形式完成從計劃轉移到先前存在的 401(k) 賬戶或新的傳統賬戶。

這個規定可能很棘手。如果轉移的資金來自雇主繳款（或者或者積累）。 401(k) 中的所有稅前資金（員工延期付款和雇主繳款）通常都可以滾動，但稅後繳款（如果有）可能需要單獨處理並轉入不同的賬戶。

解決方案是準確了解您的計劃允許什麼和不允許什麼。對於某些員工來說，找出這些細節可能比聽起來要困難一些，因為管理公司資助的退休計劃的公司有動機阻止參與者提前從他們的賬戶中提取資金。政府認為，為退休儲蓄的僱員在提前提取資金時應非常小心。

這兩個因素結合在一起，限制了您查明計劃在職提款詳細信息的能力，因為您的雇主可能不會宣傳此類條款，而且政府也不要求他們這樣做。要查找您需要的信息，您可能需要在網上搜索一下或撥打 401(k) 幫助熱線。

關於在職提款，應向您的計劃管理員詢問什麼

如果您不喜歡當前的投資選擇，並希望將部分或全部 401(k) 資金轉移到有更好選擇的 IRA，您需要搜索常見問題解答頁面或致電管理您退休計劃的公司直接詢問問題。尋找以下四個問題的答案：

1. 我加入的計劃是否允許在職提款？
2. 如果可以，適用什麼條件？
3. 我可以將這筆錢轉入什麼類型的賬戶？
4. 此次撤回的稅務後果是什麼？

如果您繼續提款，您還可以探索哪些基金選項可用，特別是如果您想要更多投資選擇。一旦您確定您的計劃確實允許非困難、在職提款，您就需要注意此類決定的稅務後果。

通常，必須向傳統的 IRA 進行分配，以避免產生新的稅收，但通常情況下，向 IRA 進行分配如果您願意繳納此類行為產生的稅款，則可以。

有些人可能會認為，如果他們的投資選擇足夠好，那麼繳納稅款或罰款是值得的，但大多數投資者和財務顧問都會同意，這樣做通常不被認為是一個明智的選擇。儘管如此，個人情況各有不同，沒有人能說一種選擇對所有投資者來說都是最好的。

話雖如此，您在這方面的選擇應該非常小心。投資者在追逐回報率高於正常水平的投資時損失了大量資金，事後看來，為了賠錢的特權而納稅就像在傷口上撒鹽。

在職提款的稅務影響

在 59.5 歲之前從合格的雇主資助的退休計劃中提取的大部分款項將附帶 10%對分配金額徵收罰金。這是除了適用的聯邦所得稅和州稅之外的。一些豁免是由。

一般來說，非安全港雇主匹配供款和利潤分享供款可以在任何年齡分配。不過，這取決於雇主的具體計劃；例如，計劃中有歸屬時間表或最低年齡要求。此外，可以隨時提取，因此如果您清楚了解並且更願意管理其他投資工具，則可以使用在職提取。

服務中提款和 SECURE 2.0

自 2022 年底《SECURE 2.0 法案》通過以來，退休計劃參與者可以使用多種新的在職提款選項。該法律針對特定情況引入了免罰的在職提款，包括聯邦宣布的災難、絕症、家庭虐待以及某些個人或家庭緊急情況。

例如，被診斷患有絕症的個人現在可以從退休賬戶中提取資金，而無需支付 10% 的提前分配罰金，並且可以選擇在三年內償還提取的金額。或者，家庭暴力的受害者可以自我證明資格並提取最多 10,000 美元或賬戶餘額 50% 的金額（以較低者為準），並且有能力在三年內償還分配的款項。

除了這些新的提款類別外，SECURE 2.0 還協調並放寬了傳統困難提款的一些規則。該法律允許對困難提款進行自我認證，簡化了參與者和計劃管理者的流程。

底線

幾種類型的雇主資助計劃允許在職提款。根據計劃的規則和計劃的結構，何時或如何進行此類提款可能存在各種限製或資格。

如果您能找到文檔，您的計劃管理員公司應該在所謂的“在職分配”中詳細說明每個合格的在職分配的類型和處理方式。或計劃文件本身。此處可能未指定稅務信息，因為具體稅務詳細信息由 IRS 設定。