淨流動資產：含義、優點和示例

什麼是淨流動資產？

流動資產包括現金、有價證券和可以按其近似現值隨時轉換為現金的應收賬款。它們反映了公司的財務狀況。淨流動資產可以通過減去其從它的。他們就是剩下的。

淨流動資產數量是反映公司財務狀況的少數指標之一。現金和已準備好部署，而應收賬款可以在短時間內變現，儘管可能不是完全變現，因為通常只有一小部分與賬齡應收賬款相關。不符合流動資產的資格，因為它不能在沒有大幅折扣的情況下輕易出售。

流動負債主要包括應付賬款、應計負債、應交所得稅以及一年內到期的負債。對於一般公司來說。從上述流動資產中減去流動負債，可以看出公司快速付款的財務靈活性。

擁有強大的淨流動資產頭寸對於公司來說很重要，因為它表明公司有能力償還其短期債務，例如向供應商付款和還清債務。它還意味著公司能夠進行新的投資，例如購買設備，而無需承擔。

擁有強大淨流動資產頭寸的公司在經濟低迷時期也能處於更有利的地位。即使業務不景氣，他們也能夠依靠其流動資產繼續支付短期債務來渡過難關。

另一方面，如果一家公司沒有強大的淨流動資產頭寸，並且在經濟低迷時期沒有大量收入，則該公司將無法履行其義務，可能必須聲明。

擁有淨流動資產還可以更容易地從銀行獲得融資，因為它表明公司即使在困難時期也有能力償還貸款。這通常也會導致獲得更好的結果貸款。

儘管擁有淨流動資產是一個積極的狀況，但擁有太多流動資產並不是現金最有利的用途，因為它可以在其他地方進行投資並獲得回報，而不是閒置在銀行賬戶中。反之，也可以用來支付到。

公司必須在足夠的流動資產和過多的流動資產之間取得良好的平衡。一般經驗法則是，如果企業有六個月的流動資產來履行短期義務並覆蓋，其財務狀況良好。

假設 XYZ Widgets, Incorporated 的資產負債表上有以下組成部分：和流動負債：

流動資產

流動負債

截至該日期的淨流動資產為：

現金 + 應收賬款 - 流動負債 =

2270 萬美元 + 2950 萬美元 - 1.385 億美元 = -8630 萬美元。

公司的負淨流動性頭寸可能令人擔憂，但這種情況對於零售商來說是典型的。儘管如此，這表明該公司的財務狀況並不理想，尤其是在經濟惡化的情況下。

流動資產是指能夠輕鬆、快速地轉換為現金的資產。流動資產的例子包括現金、現金等價物、貨幣市場賬戶、有價證券、短期債券和應收賬款。

淨流動資產很重要，因為公司始終需要現金來履行其短期債務。沒有現金，公司就無法向供應商支付賬單或向員工支付工資。還需要流動資產，以防出現短期緊急情況需要花錢。

流動資產是對公司具有未來經濟利益、可以輕鬆兌換成現金的項目。另一方面，非流動資產更難出售。非流動資產的例子包括房地產和土地、車輛、設備和機械以及某些場外交易 (OTC) 證券等。