พื้นฐาน: คำจำกัดความและตัวอย่างในการเงิน

พื้นฐานหมายถึงอะไร?

แม้ว่าคำว่า "พื้นฐาน" จะมีความหมายต่าง ๆ ในด้านการเงิน แต่ส่วนใหญ่มักหมายถึงความแตกต่างระหว่างราคาและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องในการทำธุรกรรมเมื่อคำนวณภาษี การใช้งานดังกล่าวเกี่ยวข้องกับข้อกำหนดที่กว้างขึ้น "พื้นฐานราคา"หรือ" พื้นฐานภาษี "และใช้โดยเฉพาะเมื่อกำไรหรือการขาดทุนจะถูกคำนวณสำหรับการยื่นภาษีเงินได้

ในบริบทอื่นพื้นฐานหมายถึงการเปลี่ยนแปลงระหว่างราคาสปอตของสินค้าที่ส่งมอบและราคาสัมพัทธ์ของสัญญาซื้อขายล่วงหน้า- พื้นฐานอาจใช้ในการอ้างอิงถึงการทำธุรกรรมหลักทรัพย์ กล่าวง่ายๆคือพื้นฐานความปลอดภัยคือราคาซื้อหลังจากค่าคอมมิชชั่นหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

พื้นฐานในตลาดฟิวเจอร์ส

ในตลาดฟิวเจอร์สพื้นฐานแสดงถึงความแตกต่างระหว่างราคาเงินสดของสินค้าและราคาอนาคตของสินค้าโภคภัณฑ์นั้น มันเป็นแนวคิดที่สำคัญอย่างยิ่งสำหรับผู้จัดการพอร์ตและผู้ค้าที่จะเข้าใจเนื่องจากความสัมพันธ์ระหว่างเงินสดและราคาฟิวเจอร์สส่งผลกระทบต่อมูลค่าของสัญญาที่ใช้ในการป้องกันความเสี่ยง แต่แนวคิดก็มีความคลุมเครือในบางครั้งเนื่องจากมีช่องว่างระหว่างสปอตและราคาสัมพัทธ์จนกระทั่งหมดอายุสัญญาที่ใกล้ที่สุดดังนั้นพื้นฐานจึงไม่จำเป็นต้องถูกต้อง

นอกเหนือจากการเบี่ยงเบนที่สร้างขึ้นเนื่องจากช่องว่างเวลาระหว่างการหมดอายุของสัญญาฟิวเจอร์สและสินค้าโภคภัณฑ์จุดอาจมีการเปลี่ยนแปลงอื่น ๆ เนื่องจากความเป็นจริงระดับคุณภาพของผลิตภัณฑ์ที่แตกต่างกันและสถานที่จัดส่ง โดยทั่วไปแล้วนักลงทุนใช้พื้นฐานเพื่อวัดความสามารถในการทำกำไรของการส่งมอบเงินสดหรือของจริงและยังใช้ในการค้นหาโอกาสในการเก็งกำไร

พื้นฐานเป็นค่าใช้จ่าย

พื้นฐานความปลอดภัยคือราคาซื้อหลังจากค่าคอมมิชชั่นหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เป็นที่รู้จักกันว่าเป็นพื้นฐานต้นทุนหรือพื้นฐานภาษี ตัวเลขนี้ใช้ในการคำนวณกำไรหรือขาดทุนเมื่อขายความปลอดภัย ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณซื้อหุ้น 1,000 หุ้นในราคา $ 7 ต่อหุ้น พื้นฐานต้นทุนของคุณเท่ากับราคาซื้อรวมหรือ $ 7,000

ในบริบทของ IRAs พื้นฐานมีต้นกำเนิดมาจากการมีส่วนร่วมของ IRA ที่ไม่สามารถทำได้และการโรลโอเวอร์ของจำนวนเงินหลังหักภาษี รายได้จากจำนวนเงินเหล่านี้จะถูกถอนภาษีคล้ายกับรายได้จากการบริจาคที่นำไปหักลดหย่อนและโรลโอเวอร์ของจำนวนภาษีล่วงหน้า การแจกแจงจำนวนเงินที่แสดงถึงพื้นฐานใน IRA นั้นปลอดภาษี อย่างไรก็ตามเพื่อให้แน่ใจว่าการรักษาแบบปลอดภาษีนี้ได้รับการรับรู้ผู้เสียภาษีจะต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 8606 สำหรับปีใด ๆ ที่เพิ่มเข้ากับ IRA และสำหรับปีใด ๆ ที่การแจกแจงทำจาก IRA แบบดั้งเดิมของแต่ละบุคคล, ก.ย. หรือ IRAs

ความล้มเหลวในการยื่นแบบฟอร์ม 8606 อาจส่งผลให้มีการเก็บภาษีสองครั้งของจำนวนเงินเหล่านี้และการลงโทษที่ประเมินโดย IRS $ 50ตัวอย่างเช่นสมมติว่า IRA ของคุณมีมูลค่า $ 100,000 ซึ่ง $ 20,000 เป็นเงินบริจาคที่ไม่สามารถทำได้ซึ่งคิดเป็น 20% ของทั้งหมด อัตราส่วนพื้นฐานนี้ใช้กับการถอนดังนั้นหากคุณถอนเงิน $ 40,000, 20% ถือว่าเป็นพื้นฐานและไม่ต้องเสียภาษีซึ่งคำนวณเป็น $ 8,000