กำไรและขาดทุนระยะยาว: คำจำกัดความและการรักษาภาษี

กำไรหรือขาดทุนระยะยาวคืออะไร?

กำไรหรือขาดทุนระยะยาวเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีคือกำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการขายการลงทุนที่จัดขึ้นนานกว่า 12 เดือนก่อนที่จะขาย

การลงทุนที่จัดขึ้นน้อยกว่า 12 เดือนจะถูกรายงานว่าเป็นกำไรหรือขาดทุนระยะสั้น

โดยทั่วไปแล้วกำไรจากการลงทุนระยะยาวจะได้รับการรักษาภาษีที่ดีกว่าผลกำไรระยะสั้น การสูญเสียเงินทุนสั้นหรือยาวรับการรักษาภาษีเดียวกัน

ประเด็นสำคัญ

สำหรับปี 2567 ภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาวคือ 0% –20% ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีรายได้ของผู้เสียภาษี
กำไรระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ปกติซึ่งสูงกว่าสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่
การสูญเสียเงินทุนระยะยาวสามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรระยะยาวในอนาคต

ทำความเข้าใจกับกำไรหรือขาดทุนระยะยาว

กำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนคือความแตกต่างของมูลค่าระหว่างราคาขายและราคาซื้อ ตัวเลขนี้เป็นกำไรสุทธิหรือขาดทุนที่นักลงทุนประสบเมื่อขายสินทรัพย์

ที่Internal Revenue Service(IRS) แยกความแตกต่างระหว่างกำไรระยะยาวและระยะสั้นและภาษีที่แตกต่างกัน กำไรระยะยาวจะถูกเก็บภาษีที่ 0% ถึง 20% ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีรายได้ของผู้เสียภาษี กำไรระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติซึ่งเป็นเปอร์เซ็นต์ที่สูงขึ้นสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่

การสูญเสียเงินทุนระยะสั้นหรือระยะยาวได้รับการปฏิบัติเหมือนกัน

ผู้เสียภาษีรายงานผลกำไรและขาดทุนของพวกเขาสำหรับปีที่พวกเขายื่นฟ้องการคืนภาษี- กำไรและขาดทุนจะถูกบันทึกไว้กำหนดการ D-

สำคัญ

คุณสามารถหักขาดทุนอย่างมีนัยสำคัญในช่วงระยะเวลาหนึ่งปี ขีด จำกัด ประจำปีคือการหัก $ 3,000 สิ่งนี้เรียกว่า "ถือไปข้างหน้า" การสูญเสีย

ตัวอย่างของกำไรและขาดทุนระยะยาว

ลองนึกภาพ Melanie Grant กำลังยื่นภาษีของเธอและเธอได้รับกำไรระยะยาวจากการขายหุ้นของเธอสำหรับ Technet Limited Melanie ซื้อหุ้นเหล่านี้เมื่อไม่กี่ปีที่ผ่านมาในช่วงระยะเวลาการเสนอขายครั้งแรกในราคา $ 175,000 และขายพวกเขาในปีนี้ในราคา $ 220,000

เธอมีกำไรระยะยาว 45,000 ดอลลาร์ซึ่งจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีกำไรจากการลงทุน

ข้อเท็จจริง

การขายบ้านหลักของคุณจะถูกเก็บภาษีแตกต่างกันแม้ว่าคุณจะได้รับผลกำไรจากการขายก็ตาม หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดคุณสมบัติคุณสามารถยกเว้นการขายบ้านได้มากถึง $ 500,000 จากกำไร

ตอนนี้สมมติว่าเธอยังขายบ้านพักตากอากาศที่เธอซื้อน้อยกว่าหนึ่งปีที่ผ่านมาในราคา $ 80,000 เธอไม่ได้เป็นเจ้าของทรัพย์สินมานานดังนั้นเธอจึงไม่ได้รวบรวมความเท่าเทียมกันมากนัก เมื่อเธอขายมันเพียงไม่กี่เดือนต่อมาเธอได้รับ $ 82,000

สิ่งนี้นำเสนอผลกำไรระยะสั้นของเธอที่ 2,000 ดอลลาร์ ซึ่งแตกต่างจากการขายหุ้นที่ถือหุ้นยาวของเธอกำไรนี้จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้เพิ่ม 2,000 ดอลลาร์ให้กับการคำนวณรายได้ต่อปีของเธอ

หากเมลานีขายบ้านพักตากอากาศของเธอในราคา $ 78,000 ซึ่งประสบกับการสูญเสียระยะสั้นเธออาจใช้เงิน 2,000 ดอลลาร์เพื่อชดเชยความรับผิดทางภาษีของเธอสำหรับกำไรระยะยาว 45,000 ดอลลาร์ที่เธอเคยพบมา

คุณสามารถหักการสูญเสียเงินทุนระยะยาวได้หรือไม่?

บริการสรรพากรภายในช่วยให้คุณหักและดำเนินการต่อไปในปีถัดไปภาษีขาดทุนใด ๆ คุณสามารถเรียกร้องผู้ให้เช่า $ 3,000 ($ 1,500 หากคุณแต่งงานแยกต่างหาก) หรือขาดทุนสุทธิทั้งหมดของคุณในปีที่กำหนด คุณสามารถทำได้ในทุก ๆ ปีต่อ ๆ ไปจนกว่าจะมีการสูญเสียอย่างสมบูรณ์

มีการ จำกัด การสูญเสียเงินทุนระยะยาวหรือไม่?

ไม่มีการ จำกัด จำนวนที่คุณสามารถสูญเสียได้ แต่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับสิ่งที่คุณสามารถเรียกร้องได้ว่าเป็นการหักการสูญเสียเงินทุนในปีเดียว หากคุณมีการสูญเสียเงินทุนมากกว่า $ 3,000 คุณสามารถหัก $ 3,000 และดำเนินการต่อไปได้ที่เหลือในปีภาษีที่ตามมา

IRS ติดตามการสูญเสียเงินทุนดำเนินการหรือไม่?

คุณได้รับอนุญาตให้หักขาดทุนสูงถึง $ 3,000 ต่อปีต่อปีซึ่งมีผลขาดทุนที่เหลืออยู่ในปีหรือปีต่อไป ดังนั้นหากคุณประสบกับการสูญเสียเงินทุน $ 9,000 ในแต่ละปีเป็นเวลาสามปีคุณสามารถหักเงิน 3,000 ดอลลาร์จากรายได้ของคุณเพื่อชดเชยการขาดทุน

บรรทัดล่าง

กรมสรรพากรให้การลดหย่อนภาษีสำหรับการลงทุนอย่างน้อยหนึ่งปีโดยการลดภาษีจากผลกำไรที่คุณทำจากการขายของพวกเขา

นอกจากนี้คุณยังสามารถหักหรือดำเนินการต่อไปในปีภาษีถัดไปสูงถึง $ 3,000 ในการสูญเสียเงินทุนจากนั้น $ 3,000 อีกครั้งในปีต่อไปและอื่น ๆ จนกว่าคุณจะอ้างว่าขาดทุนทั้งหมด