8税收抵免以减少您的业务税

对于某些企业主而言，“税收抵免”一词表示一些好的东西，但他们不确定该术语的含义或税收抵免与税收减免的不同。

如您所见，税收抵免胜于扣除额。看看企业可以使用的一些最常见的税收抵免来降低税收。

税收抵免与税收减免

将税收抵免给予企业和个人，作为某些活动的激励措施。例如，企业可以获得购买节能车辆或用“绿色”材料建造的税收抵免。在下面的情况下，这些行动使经济，环境或业务发展有益于其他积极的业务目的。通常，在特定时间段内提供税收抵免。

税收抵免在税收节省方面优越，而不是扣除。在确定总收入之前，从收入中扣除税收抵免。税收减免在税收过程的下一步中进行，从而减少了应税收入。

购买的税收抵免

对于购买商务的税收抵免，您必须在要求税收抵免的那一年购买并投入使用（意味着您已经开始使用）设备，车辆或设施。

八项有用的企业税收抵免

以下是有关税收抵免的更多详细信息，您可能可以用来帮助您降低税收负担。

员工保留税收抵免

作为《 2020 Cares Act》的一部分，美国国税局创建了一个员工保留税收抵免激励雇主让雇员保持薪水。

这笔完全可退款的税收抵免是在2020年3月12日之后支付的合格员工工资的50％（最高10,000美元）。

自1月1日起，学分的金额增加到了合格工资的70％，包括健康福利成本，每季度每名员工的上限为7,000美元。随着《美国救援计划法》（ARPA）的通过，信用额度延长至2021年12月31日。

获得薪水保护计划（PPP）贷款的雇主仍可能有资格获得此税收抵免，但没有宽恕PPP收益所支付的工资。此外，在某些情况下，团体健康计划费用可以视为合格的工资。

缴纳病假和家庭休假雇员的税收抵免

2020年家庭第一冠状病毒反应法案（FFCRA）向提供病假和家人休假的雇主提供税收抵免 给员工。

这些学分适用于中小型雇主（少于500名员工的雇主），他们给待在家里的雇员或需要照顾的人提供了病假时间。他们还为员工提供有偿休假，以照顾孩子。

支付这些费用的雇主可以获得向员工提供这些付款的部分费用的税收抵免。他们可以通过将雇主的一部分社会保障福利推迟到雇员的工资中来获得税收抵免。

该计划最初于2020年12月31日结束，但国会首先延长了学分，直到2021年3月31日，然后在2021年9月30日延长了ARPA。

小企业保健税收抵免

《平价医疗法案》（也称为奥巴马医改）包括一项小型雇主健康保险税收抵免，以鼓励小雇主首次提供健康保险或维护他们已经拥有的保险。

该信贷可用于至少支付雇员单件承保费用一半的小型企业。如果您的业务和计划符合资格，您可以获得高达50％为员工支付的健康保险费的信用，而不是为自己作为企业所有者所支付的。

要获得信用，您必须：

• 少于25全职等效雇员
• 纳税年度平均工资少于$ 54,200
• 使用IRS资格安排为这些保费付款

研发税收抵免

研发税收抵免已有很多年了，但是小型企业的所有者通常没有意识到它们可以符合这些信用证。该功劳专门用于增加研究活动。独资经营者，合伙企业或非公共公司有资格。

即使您的业务没有进行传统的科学研究，您也可能有资格获得其他研究的税收抵免，包括：

• 产品开发
• 调查或研究
• 提高产品质量，可靠性或功能
• 改善业务绩效

它也可以应用于向外部研究人员或进行研究的员工的付款。

合格的研究活动必须能够显示所要求的费用与研究活动之间的联系。

该信用额最多为合格的研究费用的20％，每年最高25万美元。

访问残障人士税收抵免

如果您更改业务位置以容纳员工和残疾客户，则可能有资格获得残疾人的访问税收抵免。

要获得此信用，您的企业必须赚取100万美元或更少的收入，并且上一年不超过30名全职员工。

商业税收抵免和“绿色”的扣除额

使用设备对您的业务进行更改，以使其更节能或更环保可以通过税收抵免受益。除了税收抵免外，您还可能有资格扣除对您的业务设施的更改。

例如，商业能源税投资信贷企业因购买或实施节能活动（例如燃料电池，风能和太阳能）而值得称赞。

要获得资格，您的企业必须拥有或建造设备，并且必须符合特定的质量和性能标准。

新的全电动和插电式混合动力汽车的税收抵免

如果您购买新的全电动汽车或插电式混合动力汽车，则您可能有资格获得高达7,500美元的联邦所得税抵免。信用量的数量取决于用于为车辆供电的电池。您不能将信用额为二手车用于您的业务。

信用额是针对2009年12月31日以后购买的车辆，当售出至少200,000辆合格车辆时，它开始逐步淘汰。要索取信用，请使用IRS表格8936合格的插件电动驱动车辆信用。

笔记

工作机会税收抵免

这工作机会税收抵免允许雇主因雇用某些类别的新员工而获得企业税收抵免：

• 退伍军人
• tanf接收者（长期有需要家庭的临时帮助）
• 快照（食品券）收件人
• 指定的社区居民（居住在授权区或农村更新县）
• 职业康复推荐
• 前武装
• 补充安全收入接收者
• 夏季青年雇员居住在赋权区域

信贷是针对雇主在雇员的社会保障税（工资6.2％）中所份额的。

在申请之前，请与您的税务专业人员讨论

所有税收抵免都符合您必须符合的限制和资格。在购买或活动上花钱之前，您不能申请税收抵免，因此在做出这项承诺之前，请从税务专业人士那里获得帮助。