比较健康储蓄和医疗储蓄账户

两个都医疗储蓄账户 (MSA) 可以帮助您降低成本，同时提供医疗保健保险。这些计划非常适合相对健康且想要控制自己获得护理方式的人。但 MSA 和 HSA 计划之间存在一些关键区别。

请务必了解随着医疗保健费用的上涨，您可以选择管理费用。

要点

健康储蓄账户 (HSA) 和医疗储蓄账户 (MSA) 可以降低您的成本，同时提供医疗保健保险。
HSA 是个人或雇主提供的高免赔限额 (HDHP) 健康计划的一种选择。
Medicare MSA 是 Medicare 个人的一个选择。加入 Medicare 后，您不能再向 HSA 供款。
IRS 可能会对此处未列出的 HSA 和 MSA 施加其他限制。税法可以而且确实经常变化。

HSA 和 MSA 的主要类型

HSA 和 MSA 分为三种类型。

HSA 计划适用于拥有高免赔额健康计划 (HDHP) 的人士。这些计划可以与雇主提供的或个人的健康计划搭配使用。

Archer MSA 计划是当前 HSA 的旧版本。这种类型的计划不再常见，但有些人仍然拥有这些帐户。

Medicare MSA 计划与 Archer MSA 计划具有相同的结构。它们旨在帮助支付 Medicare 承保人的费用。大多数人可获得的主要 MSA 是 Medicare MSA。

谁可以加入这些计划？

美国国税局 (IRS) 定义了谁有资格使用每种类型的账户。您需要满足特定标准才有资格。

您不能为当您参加 Medicare 后。如果您享受高免赔额，则只能使用 Medicare MSA（C 部分）。标准 Archer MSA 在 2007 年之后并未广泛使用。

笔记

其他限制也可能适用。与注册会计师 (CPA) 或保险专家交谈，他们了解您的情况，可以为您提供正确的计划建议。

HSA 和 MSA 计划的相似之处

HSA 和 MSA 程序有几个相同的功能。

税收优惠

您的账户中的资金可以增长，而无需每年产生应税收入。您也许可以通过以下方式支付医疗保健费用：在某些情况下，如果您满足所有国税局要求。

潜在的免税提款

如果您支付合格的医疗费用，则分配可以免税地从您的帐户中扣除。但如果您不将资金用于符合条件的医疗费用，您可能需要就提取的金额缴纳所得税和附加税。

贡献

如果您有资格向 HSA 或 Archer MSA 供款，它可以减少您的应税收入。尽管雇主缴款不符合扣除条件，但它们通常也不被视为应税收入。您无需向 Medicare MSA 投入任何资金。您的健康计划会为您做到这一点。

使用您的 HSA 和 MSA 资金

HSA 和 MSA 计划还可以让您选择将账户中的资金留作增长。与 HSA 或 MSA 不同，不存在“使用它或失去它”的功能（金融服务管理局）。您可以为以后的生活积累积蓄，也可以立即使用这笔钱。

笔记

年龄越大，您就越有可能支付更多的医疗保健费用，因此拥有额外的储蓄也没什么坏处。有些人称之为“滚动”下一年的资金，但您无需采取任何措施即可实现这一目标。您只需将钱存入帐户即可。

您可以使用借记卡或支票簿来支付大多数账户的合格医疗费用。这使您可以独立向提供者付款或购买医疗用品。请务必保存任何提款的收据。

HSA 亮点

对于那些拥有个人或雇主提供的高免赔限额 (HDHP) 健康计划的人来说，这是一个选择。

保费

HDHP 通常每月的收入较低比其他选择换取高免赔额。因此，它们吸引了注重成本的雇主和个人，包括个体经营者。

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计划必须满足特定标准才有资格成为 HDHP。 2022 年个人保险的最低免赔额为 1,400 美元，家庭保险的最低免赔额为 2,800 美元。自 2021 年以来这一数字没有增加。2022 年个人保险的最高自付费用为 7,050 美元，家庭保险的最高自付费用为 14,100 美元。详细信息因保险提供商和计划产品而异。

贡献限额

符合资格的人可以根据他们拥有的健康保险类型进行捐款。 HSA 是个人账户。即使您有家庭保险，也不存在联合或家庭 HSA 之类的东西。

这2022 年个人保险的最高缴款额为 3,650 美元。2022 年家庭保险的年度最高缴款额为 7,300 美元。

医疗保险 MSA 亮点

Medicare MSA 是 Medicare 个人的一个选择。加入 Medicare 后，您不能再向 HSA 供款。

保费

如果您使用高免赔额，您可以支付零保费计划。但您通常会因此面临更高的免赔额和预付费用。

贡献

您的医疗保健计划将资金存入您的 Medicare MSA，这意味着您无法自行缴款。这些捐款通常在年初到达；但是，如果您在今年晚些时候加入，您可能会获得按比例分配的捐款。

Medicare MSA 背后的理念是，您使用账户中的资金来支付合格的费用，直到达到免赔额。但并非所有“合格”费用都适用于您的免赔额。您的免赔额通常高于您帐户中收到的金额，因此您可能需要自己拿出资金来支付部分费用。

在您达到免赔额后，该计划应支付您 Medicare 承保的所有 A 部分和 B 部分医疗保健费用。请务必与您的提供商核实承保详细信息。

Archer MSA 亮点

HSA 已在很大程度上取代了非 Medicare Archer MSA，因为 HSA 比 Archer MSA 更灵活。

可用性

Archer MSA 首先适用于员工人数不超过 50 人的小型企业和个体经营者。新的 Archer MSA 在 2007 年之后受到限制，但在某些情况下仍然可以启动新帐户。这可能取决于您的情况。

笔记

与 Archer MSA 不同，HSA 可供许多人广泛使用。无论您是个体经营者、小型企业、大型企业还是其他组织，都没有关系。

贡献

Archer MSA 还限制谁可以为帐户做出贡献。帐户所有者或雇主可以在同一年缴款，但不能同时缴款。您必须全年享受 HDHP 承保才有资格，并且您最多只能缴纳 HDHP 年度免赔额的 75%。对于仅自我计划，该比例为 65%。

底线

请记住，IRS 可能会对此处未提及的 HSA 和 MSA 施加其他限制，并且税法可能会经常更改。

IRS 或您的保险提供商可能会以不同的方式处理您的情况；在做出有关您的资金的决定之前，请咨询注册会计师或税务律师。此外，在选择计划之前，与您所在地区获得许可的保险代表联系以了解有关健康保险的详细信息也很有帮助。

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