如何要求免税的业务费用

每个企业都应寻求利用其招收费用的特殊税收减免。无论您是自雇还是经营自己的企业实体，国税局都可以使您扣除大部分业务成本，包括许多美元扣除。

如果您的贸易或业务中的“普通和必要”，成本将作为扣除额有资格。了解更多有关哪些支出资格以及如何扣除的费用。

我可以扣除哪些业务费用？

根据国税局的说法，“普通”意味着大多数在同一业务或贸易中工作的其他人通常也为这些事情付费。“必要”是指您花钱在任何花钱上有助于您开展业务。实际上，如果您没有做这些支出，您可能无法开展业务并赚钱。

例如，如果您担任导师，教科书和教学用品将是普通的，也是必要的。但是，为您的工作空间购买宠物豚鼠可能不是，至少如果您不能说服IRS宠物是一种教学工具。即使那样，至少没有良好的税收专家的帮助，您仍可能会遇到方程中“普通”部分的问题。

通常扣除的费用

最常见的完全扣除额业务费用包括：

• 会计费
• 广告
• 银行费用
• 佣金和销售成本
• 咨询费用
• 继续专业教育费用
• 合同人工成本
• 信用和收款费
• 送货费
• 会费和订阅
• 员工福利计划
• 设备租赁
• 工厂费用
• 保险
• 支付的利息
• 互联网订阅，域名和托管
• 洗衣店
• 法律费用
• 许可证
• 维护和维修
• 办公成本和用品
• 退休金和利润分享计划
• 邮资
• 打印和复制费用
• 专业发展和培训费
• 专业费用
• 晋升
• 租
• 薪水，工资和其他薪酬
• 安全
• 小工具和设备
• 软件
• 补给品
• 电话
• 贸易折扣
• 旅行
• 公用事业

给客户或客户的礼物

并非所有费用都可以完全扣除，即使它们是普通和必要的，给您的客户或客户的礼物属于此类。您只能要求这些费用的百分比。他们可扣除每人25美元。

例如，如果您以100美元的波旁威士忌向最佳客户表示感谢，则只能以25美元的价格扣除扣除额。其他75美元是您和您的心。但是，如果您给他们20美元的葡萄酒，则可以扣除全部费用，因为这是25美元的限额。警告：要感谢您的感激之情。

促销礼物

并非所有礼物都被视为出于税收目的的礼物。其中一些成本可以视为促销。

通常，价格为4美元或以下的物品通常就是这种情况。只要他们带有您的业务名称，它们就可以完全扣除高达4美元，并且您可以分发很多，例如您可能会提供与您签订合同的任何人。

用餐和娱乐费用

过去，您可以扣除与开展业务直接相关的娱乐费用的50％，例如举行豪华的假日聚会并邀请您的客户。 《减税与就业法》（TCJA）在2018年取消了本税法规定，但进餐仍有一些扣除。

您可以扣除50％的商业餐 如果您将这些客户分别带出去吃晚餐。 您或至少一名员工 - 必须在场，必须与顾问，客户，客户或其他业务联系人以某种方式开展业务。饭不能过度奢侈。

因此，如果您将同一个客户带到晚餐时，并订购一瓶100瓶波旁威士忌来享用餐点，而不是给他们瓶子作为礼物，您的扣除额将从25美元增加到50美元，即购买价格。您也可以扣除一半的饭菜和小费。

汽车和运输费用

您可以扣除汽车和运输费用的一部分，等同于您在纳税年度为商业目的驱动的里程。

您的业​​务里程必须与您的个人里程分开。当然，这可能会变得复杂，因此将日志保留在智能手机或藏在手套箱中的记事本是有益的。

这是一个例子。您在家中经营业务，每种方式开车20英里以服务客户的计算机系统。然后，您进行了五英里的侧面旅行，在回家回家时拿起一些晚餐。从技术上讲，您必须减去10英里 - 从您驾驶的50英里处乘坐郊游的5英里处，供应餐点是5英里。因此，您的40英里是可以税收扣除的。您不能添加其他10。

标准里程利率与实际费用

现在您可以选择。 IRS允许您扣除驾驶这些里程的实际成本，或者您可以在2022年扣除58.5美分的标准里程率（每年调整速率）。

您驾驶的40英里使用标准里程利率为您的业务收入降低了23.40美元，其中每个人的业务收入为23.40英里，其中每种行驶里程为40英里乘以58.5美分。但是，您应该做更多的数学，以确定要求您的实际费用是否会导致更大的扣除。

您的扣除将等于您的50％实际的汽车费用如果您在一年中驾驶30,000英里，而其中15,000英里与业务相关，则有15,000英里是30,000的一半。这些费用包括折旧，汽车贷款利息，燃料，维护，保险和注册等内容。或者，您只需扣除$ 8,775，即15,000英里乘以58.5美分。您需要使用任何方法来节省更多的税收。

内政部费用

您还可以要求扣除维护内部办公室所产生的费用，并且这些规则类似于适用于汽车和运输成本的规则。您必须将业务和个人使用分开。

您只能扣除与您专门用于企业的房屋区域相关的费用的一部分。例如，如果房间作为孩子的娱乐室，您可以对实际工作的空间（而不是整个房间）的平方英尺进行扣除。但是，如果您将整个额外的卧室献给您的工作，而在那个房间里什么也不做，那么整个房间的房屋百分比是可免税的。

该空间还必须是您的主要营业地点。这并不意味着您不能离开去向客户或客户打电话，但是实际上您必须从这个家庭地点经营业务。

内政部扣除简化方法

内政部费用扣除也是/或决定。美国国税局还为您提供了两个选项之间的选择。一种是使用简化的方法，只要求为您的业务的房屋的每个平方英尺要求$ 5。但是，此方法限制在300平方英尺，因此，如果您的工作区域大于此，则可能无益。

内政部费用 - 实际总费用

您的另一个选择是扣除实际总成本的百分比维护您的房屋。该百分比将等于您用于商业目的的房屋百分比。

例如，您的整个房屋可能是2500平方英尺。您已经将车库转换为办公空间，其中包括375平方英尺。这可以算出您房屋的15％。如果全年维护房屋的总成本为42,000美元，即42,000美元的$ 42,000，则可以要求进行6,300美元的内部办公室扣除。

如果使用简化的方法，您只会获得1,500美元的扣除额，即300平方英尺的$ 5，因为由于300平方英尺的盖帽，并且您的家庭费用相对较高，因此必须在桌子上留下75平方英尺。

同样，根据您的个人情况来计算各种方式来确定哪种方法最佳。大多数纳税人发现该百分比方法更有利。

无需担保业务费用

即使某些业务成本可能与您的贸易或职业直接相关，也永远无法扣除。其中包括贿赂和回扣，通常是非法的，以及对政党或候选人的贡献。您可能为社交俱乐部支付的会费和会员费不可扣除，游说费用，罚款和罚款也不是。

如何扣除业务费用

您必须完成并提交附表c纳税申报表逐项列出您的业务成本并计算扣除后剩下的业务收入。

然后在附表C中的结果编号在第3行中输入附表1表格1040。这是您从业务中的应税收入。附表1的总计在第9行中找到，然后转移到表格1040的第8行。

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