解决IRS税收债务指南

由于多种原因，您可能会面对IRS的债务。也许您的收入下降了，您无法按预期支付税单。也许您的预扣或估计税款还不足以匹配您欠国税局的内容。

许多纳税人努力支付其税单，这就是为什么美国国税局提供几种帮助他们的选择，从宽恕计划到付款计划。在这里，了解解决IRS税收债务的所有选择，以便您可以根据自己的需求确定正确的解决方案。

税收债务限制法规

您的年度税款应在纳税日申请截止日期，通常是在4月15日或接近。

当国税局接受您的回报并有效记录您欠下的余额时，您的税收债务已被“评估”。美国国税局（IRS）接受您的回报以评估所欠税款后最多三年。在大多数情况下，从评估日期开始有10年的时间尝试从您那里收集。

有债务纳税人的选择

纳税人有几种选择将其与国税局偿还债务的选择，每个债务都有不同的条款和后果。例如，如果您努力遵守法律，但您无法履行义务，您可能有资格获得罚款减免，或减少罚款和相关利息。

解决债务的其他选择包括：

• IRS新的开始计划：IRS Fresh Start计划包括IRS提供的几个宽恕和救济计划。
• 国税局分期付款协议：美国国税局（IRS）将允许您签订一项短期和长期分期付款协议，使您可以随着时间的推移还清税收债务。
• 妥协（OIC）的报价：美国国税局在某些情况下接受的要比您所欠的要少，因此您不愿支付整个余额。
• 目前没有收藏：政府意识到，至少在此时间点，它几乎没有机会从您那里收集，因此它在收集工作中停止并停止。但是，此选项可能不会一直使您的债务一直消失。
• 无辜的配偶救济：美国国税局将在某些情况下与与配偶提交联合纳税申报表有关的情况下支付由此产生的债务的责任。

让我们更详细地了解这些债务结算选择。

联邦政府提供了许多解决方案，以解决无法全额支付但要避免税收留置权的单个纳税人或小型企业的税收债务。这些选项共同称为美国国税局的新开始计划，包括分期付款付款计划或付款金额，这是最初欠下的折衷方案。

新的起点计划旨在使两个纳税人受益，他们可以成功地解决其IRS债务，而IRS则可以收回其欠款或至少一部分。

IRS分期付款协议

美国国税局将允许您通过其定期付款随着时间的推移偿还税收债务分期付款协议。罚款和利息将继续累积您的税收余额，直到您全额偿还债务。

努力支付其税单的纳税人可以从美国国税局提供的条款和费率中受益，并避免税收留置权，位于马萨诸塞州普罗温斯敦的会计师Chip Capelli在电子邮件中告诉余额。如果您欠您25,000美元以上，则必须通过直接借记付款。

Capelli说：“我强烈建议[IRS分期付款计划]，因为利率低于您从银行或信用卡中获得的利率。” “只要您尊重日程安排，就可以。”

• 短期协议： 本协议为您提供180天（六个月）来支付税收债务。您不必以此选项向用户或申请费支付。您可以免费注册。
• 长期协议：一项长期协议可为您提供长达72个月的付款，并且持续时间取决于您。您可以在申请时选择所需的时间范围。

对于长期协议，如果您在线申请并注册您的银行帐户自动直接借方，则将花费31美元。否则，费用为107美元。如果您不同意直接借记，则在线设置为130美元，或者通过电话或美国邮件进行225美元。

如何申请分期付款计划

您必须欠$ 50,000或更少的资格才有资格在线申请长期计划，而短期计划的$ 100,000或更少。这包括罚款和利息以及您的初始税收债务。

您可以使用在线表格申请或提交论文表格9465。您可能必须提供表格433-fCapelli说，还详细说明了您的收入和费用。

您的分期付款协议申请待定的时间段将暂停收集法规。那个时间将在该10年结束时延续到该时间。

妥协的要约（OIC）

一个提供妥协是一种以低于您所欠的全部金额来解决债务的一种方式。如果您不能每月向国税局付款，这可能是一种选择。有了妥协的提议，您有效地要求美国国税局让您付出的费用少于欠款并注销余额。

您可以确定您是否有资格获得IRS妥协的要约预审工具。回答有关您的资产，收入和费用的一系列问题，该工具将告诉您是否可能获得批准。 （如果您正在开放破产程序中，您都不符合资格。）

美国国税局在决定是否接受您的要约时考虑了四个因素：

• 您拥有的任何资产的价值
• 您的收入
• 您的费用
• 您根据这些因素支付全部余额的能力

如何申请妥协的要约

您可以使用433-A（OIC）或433-B（OIC）的企业在线申请。您还需要656（s）的个人和商业税收债务，以及205美元的不可退还的申请费。最后，您需要向债务支付初始付款。

初始付款将根据您的要约和付款方式而有所不同。要进行一次性现金付款，您需要提交总要约金额的20％的初始付款。对于定期付款，您需要提交第一个付款。这些付款将应用于您的余额。

目前不是收藏状态

美国国税局会把你带进来目前不收藏（CNC）状态如果确定目前实际上无法从您那里收集任何东西。有了这个名称，美国国税局将不会试图以工资扣除或留置权从您那里收集。但是，罚款和利息将继续对您的欠款进行累积。

美国国税局将保留您在CNC身份状态期间可能要欠的任何退税，并且它将继续定期向您付款。如果您的财务状况有所改善，美国国税局可能会恢复收集活动。

如何申请CNC资格

与确保妥协要约的要约相比，实现目前没有收藏状态可能更加困难。几乎可以肯定，您需要专业人士的帮助。如果您负担不起服务费用，请考虑访问纳税人诊所。

美国国税局可能要求您完成并提交表格433-f，收集信息声明，详细说明您的财务状况。

无辜的配偶救济

美国国税局可能会确定如果您的配偶（不是您个人），您对税收债务不承担任何责任报告收入不当在您一起提交的联合已婚纳税申报表中，或者如果他们声称扣除或税收抵免，您实际上无权获得。

当纠正与共同提交的收益有关的这些因素时，您可能会面临额外的平衡，并且很可能还会增加相关的罚款和利息。

国税局规则是，已婚伙伴对共同纳税申报表和该申报表所缴纳的任何税款“共同承担共同责任”。如果他们的配偶或前配偶犯了税收报告错误，则无辜的配偶救济是使个人免除责任的一种选择。

Capelli说：“如果您的配偶（或以前的配偶）报告不当或纳税申报表中的物品，则可以使您免除缴纳税，利息和罚款的责任。”

如何申请无辜的配偶救济

文件表格8857，如果您觉得这是不公平的，请与美国国税局的无辜配偶救济请求以及国税局的要求。 Capelli说：“ IRS将在提交8857表格后，将确定您负责的税款。”

您必须满足四个条件才能获得无辜的配偶救济：

• 您必须与您的配偶或前任提交联合申报表，并且考虑到差异，监督和错误陈述后，由于该退货的税收债务更大。
• 您不知道，也没有理由怀疑您在签署纳税申报表时信息不正确。
• 您和您的配偶尚未将财产或资产彼此转移。这可以视为欺骗国税局。
• 在这种情况下，让您负责缴纳此税是不公平的。

在确定您是否没有理由怀疑与联合回报，美国国税局（IRS）将考虑到您同一职位的“合理人”是否可以期望对退货中包含的虚假陈述有所了解。

工资装饰

如果您不采取任何措施解决税收债务，美国国税局几乎可以肯定会对您提起联邦税收留置权或征税行动。您不应忽略这种情况，因为美国国税局最终将移动到收集，并且其使用的方法可能比进行分期付款协议付款要昂贵得多。

通过工资装饰，美国国税局将指导您的雇主将一部分薪水转发给代理机构，而不是将这笔钱捐给您。您的工资将被装饰，直到您进行另一项安排来偿还债务或还清的全部余额。

美国国税局不会接受您的全部薪水。您有权保留基于您必须支持的受抚养人数的部分。您的雇主应该向您提供抚养人和提交状态的陈述，并将使用此信息来确定您的薪水中有多少是免税的。您有三天的时间来完成它。如果您不符合截止日期，您的豁免将为$ 0。这相当于成为已婚纳税人，他没有申请单独的退货并且没有抚养人。

卡佩利说，工资装饰可能需要时间。卡皮利说：“如果您收到威胁工资扣押的信，可能需要三到六个月的时间。” “我建议在此之前进行分期付款计划。”

破产是解决方案吗？

你可能必须诉诸破产如果您的税收债务确实很大，那么这些债务解决方案都不适合您。但是，税收债务不容易在破产中解释，因此即使在破产之后，这种债务也可能会保留。

申请破产对您的信用评分和信用记录有重大影响。如果您有开放的破产程序，您将没有资格获得妥协的要约。

与税务专业人士合作

考虑您选择解决债务的所有利弊，例如分期付款付款计划或妥协的报价。税务专家可以根据您的个人情况为您选择正确的解决方案。

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