用资产位置抵消利息收入的方法

如您所知，税收是难以避免的后果之一。但是，有多种方法可以减少您的税收负担应税收入利益，股息和资本收益。有两种主要方法可以组织您的投资，以最大程度地减少您所支付的税款。

1. 拥有免税和延长税收退休帐户内部产生利息的投资。
2. 在退休帐户之外，拥有资本收益和合格的股息产生投资。

选择哪些类型的帐户持有特定投资的过程称为“资产位置”。

最适合退休帐户的资产

资产定位策略可减少应税收入的原因有几个原因。首先，利息收入和短期资本收益以高于长期资本收益和合格的股息收入。因此，最好将产生利息收入或短期资本收益的资产分配给退休帐户。

短期收益在退休帐户中的好处

当您持有支付利息收入或实现退休帐户内的短期资本收益的投资时，您会创造储蓄。共同基金是这些类型投资的一个很好的例子，即使单个投资者持有其共同基金股票，该基金也可以全年向投资者分配短期收益。

如果共同基金的付款将缴纳所得税，如果将其持有在经纪帐户中，但在持有税收退休的退休帐户中持有时，它们不会被报告为应税收入。当您提款时，您唯一一次报告此收入并缴纳了款项。由于这些是退休帐户，因此通常会在以后的生活中以较低的税率进行提款。

在退休帐户中长期收益的缺点

当投资者拥有一年以上的资产时，资产产生的收益被认为是长期的，并且以更有利的税率征税。根据您的整体年收入，长期资本收益可能根本不征税。但是，当您拥有在税收退休账户内产生合格的股息和长期资本收益的投资时，您将否定这些较低，更有利的税率。从延长税收的退休帐户中提取的所有提款都以您的普通收入税率征税，因此无论是短期还是长期收益都没关系。

适合退休帐户以外的投资

由于长期收益的收益被延税的退休帐户否定，因此这些投资最能适应应税经纪帐户。标准经纪帐户不提供与退休帐户相同的税收减免，但是您对如何受到投资税的影响确实具有更大的灵活性。

您不仅可以控制何时出售资产来利用长期资本收益，而且还可以利用损失。任何有损失的资产都可以出售给产生资本损失。资本损失可用于抵消该纳税年度中其他资本收益。如果您的损失多于收益，则可以使用损失来抵消您的收入，但这仅限于每纳税年度不超过3,000美元的扣除。

资产位置如何减少您的税单的简化示例

以下是一个简化的示例，该示例显示了资产位置如何减少您的税单。此示例的股票或股票共同基金的投资资本分配了50％，债券或存款证书（CDS）分配了50％。

在这种情况下，所有者在其个人退休安排（IRA）中持有所有股票和股票共同基金，并将其所有债券和CD持有在非退休经纪帐户中。

位置策略1：非税收有效投资组合

• IRA帐户：$ 100,000的股票和股票共同基金
• 非退休帐户：$ 100,000的债券/CD平均得出5％

1000,000美元的非退休帐户中的$ 5,000应税收入每年流向纳税申报表。

位置策略2：节税投资组合

• IRA帐户：$ 100,000的债券或CD平均得出5％
• 非退休帐户：$ 100,000的股票和股票共同基金

通过将债券和CD纳入退休帐户，无需报告该年度的应税利息收入（除非您选择从IRA帐户中提取）。

资本收益必须每年报告，但是现在，当损失损失时，它们可以用来抵消资本收益。当您在非退休帐户中拥有长期资本收益时，它们的税率低于利息收入，在某些情况下根本没有征税。

比较纳税责任

假设您在2021纳税年度中的年收入为81,000美元，将您降落在22％的税率范围内。在第一个投资组合中，有5,000美元的应税利息收入，您将向5,000美元的利息收入支付1,100美元的税款。

在第二个投资组合中，给定年份的收益将取决于那一年的市场表现。假设股票和股票资金在非退休帐户中退还了5,000美元，但所有收益均来自长期资产。因此，这些收益不是您要支付的22％的税率，而是要受到更高的资本收益率15％的约束。这意味着，这些5,000美元收益的总税单将为750美元，与第一个投资组合相比，节省了350美元。

搁置您的储备

当然，常识说，您不会将所有非退休帐户资金投资于股票和股票共同基金。您必须在不退休帐户中保留足够数量的现金储备，作为紧急基金。

紧急资金中的现金储备通常用于货币市场，CD和其他安全投资这将产生应税收入。从资产分配的角度来看，这可能不是理想的选择，但从非退休帐户中提取资金要容易得多，因此最好将紧急资金保留在那里。

余额不提供税收或投资建议或金融服务。该信息是在不考虑任何特定投资者的投资目标，风险承受能力或财务状况的情况下提供的，并且可能不适合所有投资者。过去的表现并不能表示未来的结果。投资涉及风险，包括可能失去本金。