IRS退税，审核和收款的限制法规

国税局（IRS）给自己足够的时间来确保您的纳税申报表是正确的。税法允许美国国税局三年来审核您的回报，并且在某些情况下可能更长。它有10年的收取您可能欠的任何税款。

也有截止日期如果您想收取欠您的退款，则必须提交退货。所有这些限制都称为IRS“限制法规”。了解有关这些截止日期及其如何影响您的更多信息。

我必须要求退税多长时间？

自纳税申报表的原始截止日期以来，您有三年的时间要求您有权获得的任何退款。纳税申报表将在大多数年份到4月15日到期，因此您必须在三年后的4月15日之前提交回报并索取退款。

如果您延迟税款，此截止日期会改变一年。限制法规仅是您上次支付此日期的税款债务之日起的两年，如果该日期晚于三年截止日期。

您的退款将到期，如果您等待更长的截止日期，则会永远消失，因为声称退款的限制法规将关闭。

声称额外退款的经修订的回报必须遵守原始限制法规。它们必须在原始截止日期的三年内向国税局提交。三年限制法时时钟是在您提交纳税申报表的那天开始的扩展到文件它。

三年退款规则的例外

三年的退款限制法规有两个主要例外。

• 由于扣除坏账或毫无价值的证券，您最多需要七年来索取退款。
• 如果您由于身体或精神障碍而无法管理财务事务，则为期三年的局限性将不适用。

如果您不收取，您的退款会怎样？

如果您有资格退款，但不要在限制的法规中提出退款，则将保留这笔钱。这被认为是多余的收集。”“退款钱不能寄给您，也不能将其作为未来纳税年度的付款。

国税局必须审核您的纳税申报表多长时间？

为期三年的审核时钟时钟开始征收日期税收。此截止日期适用于大多数情况。申请2022纳税申报表的截止日期为2023年4月18日，因此，三年限制法规将于2026年4月18日到期。

大多数州税务机构遵循联邦三年期审计纳税申报表，但有些税务机构有较长的限制法规。

三年审计规则的例外

三年的评估和审计规则也有例外。

• 美国国税局（IRS）自提交审计申请的日期以来有六年的时间，如果您省略收入的25％以上，则税收额的25％以上。
• 美国国税局还有六年来审核您的纳税申报表，并评估与未公开的外国金融资产有关的收入的额外税，如果省略的收入超过5,000美元。
• 如果您提交虚假或欺诈性的纳税申报表，审计和评估额外税的限制法规可能会无限期地开放。

国税局必须征税多长时间？

美国国税局的收集期为10年。这是花费任何未缴纳的税款的时间。从纳税责任最终确定的那一天，衡量了收取未偿债务的10年截止日期。这可以通过多种方式发生。您的责任可能被视为最终确定，因为：

• 这是您提交的申报表中报告的税额。
• 这是对审计产生的额外税收的评估。
• 这是一项最终提议的评估。

美国国税局（IRS）有10年的时间来收取全部税收责任的全部款项，以及任何罚款和利息。如果IRS在10年内未收集全部金额，则剩余的余额将永远消失，因为该法规已过期。但是在某些情况下，可以暂停10年限制限制法规。

• 美国国税局正在审查提供妥协，分期协议或要求无辜的配偶救济
• 纳税人处于破产保护的自动逗留下，再加上六个月
• 纳税人在美国以外至少六个月的时间

悬架意味着时钟在此期间有效停止运行。美国国税局可能需要一个月的时间来评估您的分期付款协议请求，以支付您所欠的税款。在这种情况下，10年的限制法将被推迟30天。当那30天结束时，时钟再次开始。

使用时间限制计划您的税款

通常，早日提交纳税申报表符合您的最大利益。您可以索取任何要归功的退款，并且开始时钟的审核法规和收款10年法规。

如果涉及多个纳税年度，您会有一些独特的计划机会，因为您可以在三年时间限制下使用IRS仍欠您的任何退款来还清您所欠IRS的其他税款。您也可以将它们应用于当年的估计税收。

常见问题（常见问题解答）