EE储蓄债券系列的税收优势

如果您已经了解了EE储蓄债券的系列储蓄债券，并且知道储蓄债券利率是如何确定的，则需要了解一些主要的税收优势。

免征州和地方所得税

一个很大的好处系列EE储蓄债券是他们免于州和地方税。如果您处于高收入税率或居住在纽约这样的州，对高收入者征收大量所得税率，这一点非常重要。最重要的是，这是一种免于州和地方税款的债券，意味着您的口袋里有更多的钱。

推迟所得税直至赎回或最多30年

您可以选择报告您的债券每年收入的利息，或等待兑换债券。如果您选择等待，则可以将EE节省债券的利息收入缴纳税款，直到您兑换债券，无论是在一年之后还是债券时成熟30年。

每个储蓄债券都是零企业纽带。这意味着您实际上没有在邮件中收到支票，因为您欠公司债券的利息或市政债券。取而代之的是，将欠您的利息的价值添加到债券本金中，当债券成熟或兑换时，您将获得利息。

基于合格的教育费用的税收优惠

如果您投资于大学或其他EE储蓄债券合格的教育费用，当您赎回债券时，您可以将几十年来从所得税中赚取的部分或全部利息。此排除的一些规则包括：

• 您必须在同一年赎回EE储蓄债券的款项，例如学费和费用等院校的费用。
• 在发行债券之前，您必须已经至少24岁。
• 这些债券必须直接以您的名字登记，或者您的配偶已婚，以您的名字和配偶的名字注册。
• 您的申请状态不是分别结婚的。
• 在2022纳税年度，如果已婚并共同提交，您修改的调整后的总收​​入（MAGI）必须小于158,650美元，所有其他申请状态的归档为100,800美元。
• 您参加的大专院校必须通过成为大学，学院或职业学校的系列EE储蓄债券计划资格，该计划通过提供教育部的保证学生贷款等计划来符合联邦援助标准。
  

合格费用的金额减少了学生收到的任何学费的总和，包括奖学金，雇主提供的教育援助和奖学金。 EE储蓄债券的本金和利息都必须用于支付合格的费用，以将利息从您的应税收入中排除。

如果您的债券收益超过了合格的教育费用，那么您将根据与债券相比的支出百分比获得了比例的利息排除。例如，如果您的费用为7,000美元，您的债券收益为8,000美元（4,000美元的本金，4,000美元的利息），则您将不包括您赚取的利息的80％，或3,200美元。

常见问题（常见问题解答）

总的来说，如果您在赎回债券的那一年，您的债券收益支付了合格的教育费用，则可以避免对EE债券利息征税。