什么是收获税收？

定义和减税收获的例子

减税收获对于投资应税经纪帐户的个人可能很有价值，这是减少或消除资本收益或减少普通应税收入的一种手段。该策略不适合延长税收账户，例如401（k）或IRA帐户，因为原始投资和收益已经在这些帐户中获得免税。

这一切都是关于平衡收益与损失的。当您以超过其购买价格出售诸如共同基金或ETF之类的安全性时，就会发生资本收益。如果您要以低于购买的资产出售资产，则会蒙受资本损失。在出售之前，您不会真正意识到任何担保的收益或损失。

如果您有收益，您将欠资本税。持有一年以上证券的长期资本收益以较低的税率征税。最高税率为20％，但大多数纳税人将支付零的资本利得税或15％的税率。

如果您出售一年或更短的保证金，您将获得短期资本收益。这些被征税普通所得税率。

减税收获的工作方式

假设您两年前投资了1,000美元的基金A和1,000美元的基金B。基金A现在价值$ 1,500，基金B的价值为500美元。出售时，您会意识到基金A的资本收益为500美元，而基金B的资本损失为500美元。收益和损失将相互抵消，因此您不会欠任何税款。

现在假设您在基金A和基金B上投资了6,000美元，但是A Fund A现在价值7,000美元，基金B的价值为2,000美元。您的资本收益为1,000美元，亏损4,000美元。这将导致净亏损3,000美元。您不会对收益欠任何税款。您还可以将应税收入减少3,000美元。

这对个人投资者意味着什么

减税收获并非没有潜在的陷阱：

• 请注意“洗涤销售”规则。 一些投资者喜欢回购他们先前收获或出售的相同基金，但国税局围绕洗涤销售的规则规定如果您在损失中出售保证金并在销售前30天内购买“实质上相同”的安全性，则无法扣除损失。如果您在从事普通业务的过程中出现了例外，则适用。
• 不要将减税收获与资本收益分配混淆，这是一个共同基金从其净收入实现的长期资本收益的基金。您可以使用损失来抵消这些资本收益分配，但是您不能使用它们来抵消已实现的短期资本收益的净分配。这些被视为普通股息而不是资本收益。
• 明智的投资者还可以通过降低来自常规经纪帐户中的税收支付股息的共同基金以及通过称为“资产位置”的策略中资本收益分配的税收。您可以在应税帐户中进行几乎没有收入的税收优惠投资。
• 减税收获是全年的活动。这通常是年终投资策略。精明的投资者应注意全年所有基金购买和销售。根据财务目标做出投资决策，而不是市场异想天开。

我必须缴纳资本利得税吗？

您只会对“净收益”缴纳资本利得税，这就是您的收益减去损失。如果您的收益超出了您的损失，您可以使用资本损失来抵消资本收益。如果您的损失超过纳税年度收益，则可以将应税收入减少3,000美元或总净亏损。如果您已婚并单独提交纳税申报表，您只能将应税收入减少多达1,500美元。

投资者可以发扬如果净亏损超过$ 3,000，并将任何未使用的损失应用于未来的税年。