实物黄金和银投资的税：您需要知道的

在整个历史上，实物黄金和白银被视为财富的切实商店。他们为投资者提供了潜在的对冲通货膨胀，货币波动和经济不确定性的对冲。但是，如果您不理解拥有这些贵金属的税收影响，则任何利润都可以削弱。

出售实物金或白银的税收影响

美国国税局考虑了物理持有贵金属例如黄金，银，铂，钯和钛是收藏品。这些金属的股份无论是金条硬币，金条棒，稀有造币还是铸币，都缴纳了资本利得税。这资本利得税但是，仅在出售股份后才欠。

许多可贸易的金融证券，例如股票，共同基金和交易所交易资金，也需要短期或长期资本利得税率。然而，贵金属的销售征税不同。黄金或白银的实物持有的资本利得税等于您的边际税率最高28％。

32％，35％和37％的普通所得税范围中的个人只需要支付28％的物理贵金属销售。但是，以普通收入率征税一年或以下的贵金属的短期收益。 37％的利率适用于2025纳税年度单一纳税人的收入超过626,350美元，已婚纳税人提交联合申报表的收入超过751,600美元。

出售时，贵金属出售时的税收负债不成。提交纳税申报表时，必须在表格1040的附表D上报告实体黄金或银色的销售。表格1099-b必须根据您出售的金属类型提交出售年的国税局，因为这些销售被认为是收入。

需要此文件的项目包括1,000美元的面值美国90％的银色一角钱，四分之一或半美元以及25或更多的一盎司金枫叶，金克鲁格兰金或黄金墨西哥onza onza硬币。黄金和银条为1千克或1,000盎司的盎司也需要提交。美国黄金鹰硬币的销售不需要1099-b的表格。

所有这些销售的税单应与您的普通所得税同时到期。

出售贵金属的税额取决于成本基础金属。成本基础等于您自己购买的金属所支付的金额。 IRS确实使您可以在基础上增加一定的成本，例如评估和存储，可以降低您的纳税责任。

还有两种其他方案来计算实物金或银的成本基础：

如果您收到金属作为礼物，则成本基础等于给予者购买的金属的市场价值。如果您收到礼物的当天，如果市场价值少于给您的人付款的价格，则成本基础等于您收到礼物的那一天的市场价值。
如果您继承金或银。

假设您以每盎司1,330美元的价格购买了100盎司的实物黄金。两年后，您以每盎司2,300美元的价格出售所有黄金股份。您处于37％的普通所得税范围内，但实物黄金和其他收藏品的最高长期资本利得税率为28％。这是计算您的税款的方法：

成本基础=（100×$ 1,330）= $ 133,000

销售收益=（100×$ 2,300）= $ 230,000

资本收益= $ 230,000- $ 133,000 = $ 97,000

应付税= 28％（最大百分比）×$ 97,000 = $ 27,160

其他收藏品的资本损失可用于抵消纳税责任。您可以将这些金额结合起来，如果您以500美元的亏损出售白银，则只能欠$ 26,660损失向前未来。

保留购买价格，收购日期，销售价格和销售日期的收据和文件。您还需要保留任何相关费用的记录，例如存储或保险费用，您可以从成本基础上扣除。正确记录保存有助于确保对您的纳税申报表进行准确的报告，并保护您应进行审核。

是的，黄金和白银投资的损失可用于抵消其他资本收益，并有可能减少税收。如果您的损失超过您的收益。任何剩余的损失都可以延续到未来的几年。

是的，如果您在以IRA为单位的IRA中持有黄金或白银，则适用特定的税收规则。对传统IRA的捐款可能是可以税收扣除的，并且投资延长了税收，直到您进行分配为止。但是，并非所有形式的黄金和白银都有资格纳入IRA。国税局对贵金属的纯度和形式有严格的要求。

黄金必须至少纯净99.5％，相当于24 karats。常见的合格黄金投资包括美国黄金鹰硬币，从技术上讲是91.67％，但在IRAS中允许使用，以及加拿大的金枫叶硬币以及某些由认可的精炼厂或国家政府造币厂生产的金条和圆形。

银必须至少纯净99.9％。符合条件的银色投资包括美国银鹰硬币，加拿大银枫叶硬币以及符合良好标准的银条和圆形，并由认可的制造商生产。

投资黄金和白银可能是抵抗通货膨胀和经济不确定性的对冲，但是了解税收影响对于最大化您的回报至关重要。美国国税局对这些贵金属的税收有具体的规则，无论是将其作为物理资产持有还是在退休帐户中。

这些投资受资本利得税的约束，该税是根据购买价格和销售价格之间的差额计算的。美国国税局将黄金和白银归类为收藏品，对长期资本收益的最高税率为28％。但是，如果这些金属持有一年或更短的时间，则将利润作为普通收入征税。这些利率可以高于长期资本利得税率。

但是，这些投资的成本基础包括购买价格和您所获得的任何额外费用，例如存储费用。当您出售资产时，这可以帮助支付应税收益。

纯度和存储的要求IRAS的黄金和白银强调了涉及税收规则时细致计划和记录保存的重要性。