如何尽早提取退休储蓄并免罚金用于救灾

如果您受到重大灾难的影响，例如最近加利福尼亚州的野火，您可能有资格提前动用退休基金，而无需支付任何罚款。

在下面根据 2022 年联邦退休法，受联邦宣布的重大灾难影响的个人可以从其退休账户（如 401(k) 和个人退休账户 (IRA)）中提取最多 22,000 美元，而无需支付 10%。救灾规则还允许纳税人在三年内偿还其个人退休账户或工作场所退休计划的分配。

“它们被称为合格的灾难恢复发行版，对于那些正在经历极其困难时期的人来说，这有点像最后的手段，”CFP 兼 Oread Wealth 创始人 Scott Sturgeon 说。

如何利用 401(k) 进行救灾

在一个最近的税务提示美国国税局提醒纳税人，如果他们居住在联邦宣布的灾区或因灾难而遭受经济损失，例如流离失所或财产损失，他们可能有资格获得救灾援助。 1月8日，联邦紧急事务管理局（FEMA）宣布加州山火为重大灾难。

新法律下的救灾条款还为那些想要向其借款的人提供了更大的灵活性。对于一些提前动用退休账户并计划购买受重大灾难影响的房屋的购房者来说。

那些拿出来的发生重大灾难后，可以借款至其计划中的全部既得金额（但少于 100,000 美元），并将某些工作场所退休计划贷款偿还推迟最多一年。通常情况下，人们提取的 401(k) 贷款不得超过其既得账户余额的 50% 或 50,000 美元，以较低者为准。

此外，那些第一次参加的人或者提前从 401(k) 中提取资金购买或建造房屋，但无法这样做，现在可以偿还该分配。

获得资金可能需要一些簿记

雇主可以选择采用灾难救济条款，但个人纳税人也可以自行利用合格的灾难恢复分配。

“如果你有一个退休计划允许你这样做，他们应该在某种程度上为你提供便利。如果他们不这样做，你仍然可以自己做，但问题是跟踪所有这些[信息]，”斯特金说。 “我建议雇用或与税务专业人士合作，他们可以帮助您处理您需要做的申报。”

退休记录保存者 Alight 在山火发生前进行的调查中，约有 8% 的雇主表示，他们已经采用了 22,000 美元的灾难提取金额，而 22% 的雇主表示，他们“肯定”会或“可能”增加这一金额。在那些“肯定”会或“可能”增加这项准备金的雇主中，超过一半的人表示他们计划在 2025 年这样做。二十分之一的雇主表示他们已经采用了更高的 401(k) 灾难贷款金额。

动用退休基金之前要了解什么

面对重大灾难是一个巨大的挑战，尽管这些规则让你更容易获得退休基金来帮助你在需要的时候，斯特金建议人们考虑其他立即流动性的选择，比如多余的现金或投资于应税的资金， 第一的。

这是因为，当您从退休账户中取出资金并稍后存回时，您将失去这些资金的递延税增长，这可能会影响您的长期退休储蓄目标。

此外，如果您无法偿还分配，您将欠税。

斯特金表示：“如果你不缴纳 10% 的罚款，那很好，但如果你不一次又一次地偿还，你可能仍然要缴纳所得税，从而失去长期增长。”

您取出但未退回的钱将被视为应税收入，您可以在三年内将其等额计入您的收入中。