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这流行的储蓄手册（LEP）对那些试图在没有风险的同时从高于通货膨胀的利率中受益的人来说，将自己作为一个有吸引力的解决方案。随着法国税收格局的最新变化，现在越来越多的人有资格获得这一有利的金融产品。 2025年的财务法案规定，资源上限的增加，有可能为希望利用这种免税的更多家庭打开大门。让我们一起发现这些变化的细节以及它们对法国储蓄者的意义。
新的资源天花板
这2025年的财务法案介绍了确定LEP资格的资源天花板的重估。此修订直接链接到所得税量表的重估，在国民议会中审查动议失败后采用。因此，资源阈值的调整为1.8％，这一数字反映了Insee在2024年指出的通货膨胀。
对于一个人来说，最大参考税收入（RFR）从22,419欧元增加到22,823欧元。这个数字至关重要，因为它决定了个人是否符合LEP的资格。储户现在必须验证其所得税通知或2023年报告的报告，以了解他们是否尊重这些新的阈值。
这种变化是支持收入适中的房屋的政治愿望的一部分。 LEP旨在通过向这些家庭提供3.5％的竞争利率，而无需对产生的利息征税，以维持这些家庭的购买力。通过扩大对该产品的访问，当局希望鼓励对符合条件的家庭中的个人理财进行更积极的管理。
与小册子A和LDD的比较
LEP与其他储蓄产品（例如livret a和可持续和团结开发小册子（LDD）以其较高的利率及其特定的访问条件。与LEP不同，小册子A和LDD向所有纳税人开放，无论其收入如何，但提供较低的薪酬率，自2月1日以来定为2.4％。
这些产品之间的付款天花板也有所不同。对于LEP，最高押金为10,000欧元，而小册子A允许存款高达22,950欧元，而LDDS则最高可达12,000欧元。这些天花板对储户很重要，因为它们决定可以安全地放置多少钱，同时受益于相关的税收优势。
下表总结了这三种类型的投资之间的主要区别：
| 产品 | 利率 | 存款天花板 | 合格 |
|---|---|---|---|
| LEP | 3.5％ | 10 000欧元 | 收入中等 |
| livret a | 2,4％ | 22 950€ | 所有纳税人 |
| LDDS | 2,4％ | 12 000欧元 | 所有纳税人 |
税收和法律意义
这流行的储蓄手册根据《货币和金融法》第221-13条，专门设计旨在为家庭提供适度收入的税收支持。通过保持LEP的吸引力，当局试图鼓励负责任和可持续的节省。
但是，对于LEP持有人，仔细遵循其参考税收入至关重要。如果此收入超过连续两年的天花板，则该手册将自动围起来。该规则是由L. 221-15条定义的，旨在确保只有真正需要它的人从该产品的优势中受益。
如果有栅栏，如果他的收入恢复到门槛，储蓄者可能会再次获得资格。这突出了严格和连续管理其财务的重要性，以保留获得这种储蓄的机会。
立法背景及其影响
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尽管政治紧张局势，该法案已使LEP上限的增加，尤其是通过总理宪法第49条第3款的激活。这种立法背景强调了与实施重要的金融改革有关的政治挑战。
宪法理事会仍然必须审查该法案，以确保其遵守宪法原则。此步骤对于确保拟议的改变尊重公民的权利和保护至关重要。
最后，这些立法调整旨在使储蓄产品更容易获得和吸引人，同时满足家庭的经济需求。它们反映了将社会支持和经济稳定结合在强大的法律框架中的愿望。
尽管这些修改生效，但储蓄者会想知道：这些变化将如何影响他们的长期储蓄策略及其确保稳定的财务未来的能力？
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