加密货币税：如何在法国申报您的比特币？

加密货币持有者的可怕时刻即将到来。不久之后，所有持有加密资产的法国人都将不得不宣布他们所有的奖金给国家。与往常一样，这一步让投资者惊出一身冷汗。毫不奇怪，他们担心自己的利润会被征收严厉的税。

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法国法律对加密货币征税有何规定？

在法国，自 2018 年 1 月 1 日起，使用加密货币获得的收益需缴纳税款。统一费率。总之，国家对所有应税交易征收可变金额。应税交易是指比特币和以太币等加密货币与法定货币（大多数情况下为欧元或美元）之间的兑换。此转换会触发税务事件。如果您不转换加密货币，则无需缴税。这就是为什么一些投资者选择持有稳定币的原因。事实上，税务机关不对加密货币兑换其他加密货币所获得的收益征税。

请注意，使用加密货币购买房产需要纳税。如果您用比特币或稳定币购买任何东西，您将需要报告交易。这些将缴纳统一税。如果您使用与加密货币储备相关联的银行卡支付购买费用，就会出现这种情况。在这种情况下，所有购买都会触发数字资产和欧元之间的转换。

如何计算您的税额？

统一税的金额取决于您所属的投资者类别。如果您被视为个人投资者，国家将要求对您的所有利润征收 12.8% 的税（不包括社会保障缴款）。此外，您还必须缴纳 17.2% 的社会保障费。最后，就是奖金的 30%哪些是到期的。资本收益的金额是通过将加密货币的销售价格与您的投资组合的完整估值进行比较来计算的。正如经济财政部解释的那样，“这是统一税率，因为该税率没有考虑您的税级”。请注意，如果您的年度资本利得折算成欧元后不超过305欧元，国家将不会就该利得征税。

请注意，如果国家确定您是专业人士，税额可能会增加。您将根据渐进规模BNC（非商业利润）类别，适用于从事非商业职业的人员。所得税与您的收入成比例增加。因此，您的收入越高，您需要缴纳的税款就越高。从去年开始，只有使用专业工具或技术的投资者才被归类为专业人士。对于交易者来说，情况通常如此。

如果您进行应税交易的目的是增加私人财富，您将默认被视为个人投资者。尽管如此，“纳税人可以选择采用累进所得税税率，而不是12.8%的统一税率”，解释税务网站。有时选择这个计划更有趣，尤其是你的年收入不高。

累进规模取决于您的收入金额。如果这些金额少于 10,777 欧元，您将无需为您的奖金纳税。您只需缴纳社会保障费，即 17.2%。因此，它比个人计划更有趣，个人计划会导致你的收入消失 30%。如果您的收入在 10,778 至 27,478 欧元之间，您将需要缴纳 11% 的税。除了这个数额的年收入之外，被视为个人投资者更有趣。

我必须申报我所有的加密货币账户吗？

此外，所有在外国平台上持有加密货币的法国人，例如币安、Crypto.com 或 Coinbase，必须申报他们的账户。税法要求所有纳税人向国家通报所有“数字资产账户”外国人。这项义务涉及当年在法国境外注册的公司开设、关闭或运营的账户。如果您有 Coinhouse 或等法国公司的账户解块，你不关心。

如果平台已成功获得金融市场管理局（AMF）有价值的PSAN（数字资产服务提供商）资格，您还必须申报您的账户。必须提供有关该平台的一些详细信息，例如名称和地址，以及帐户的具体信息，特别是该帐户是否用于个人或专业目的。如果您忘记了，每个未申报的账户将面临 750 欧元的罚款。如果您的账户价值在一年内超过 50,000 欧元，罚款可能高达 1,500 欧元甚至 250 欧元。在 Revolut 或 N26 等 Neobank 开设的账户也是如此。

另一方面，无需申报钱包中存储的加密货币« 非托管 »，它允许您保存您的私钥，例如来自 Blockstream 的 Ledger、Metamask 或 Green。

您应该何时在法国申报您的加密货币？

法国已上线在线申报门户，可通过官方网站访问进口.gouv.fr,2024 年 4 月初。根据您的居住部门和选择的支持，您有或多或少的时间来完成申报：

2024 年 5 月 20 日：发送纸质纳税申报表的截止日期。
2024 年 5 月 23 日：1 区（01 至 19 部门以及海外居民）在线申报收入的最后一天
2024年5月30日：2区（20至54部门）网上申报关闭
2024 年 6 月 6 日：3 区（55 至 976 部门）网上申报截止日期

特殊情况：挖矿、NFT 和质押

在加密货币的世界里，可以通过不同的方式赚钱。您可以选择直接挖掘您的加密货币，而不是投资和转换数字资产。如果您属于这种情况，税务机关会自动将您视为专业人士。您将受到非商业利润的累进规模的影响。对于通过质押产生收入的加密货币持有者来说也是如此。如果这些收益兑换成欧元，将按照累进税率纳税。

目前，不可替代代币（NFT）被视为加密货币。简而言之，如果您以法定货币出售数字作品，则必须缴纳统一税。通常，NFT 可以兑换成加密货币，而加密货币不直接征税。

如何在法国申报您的加密货币？

首先，我们邀请您申报您在国外的所有加密货币账户。为此，您必须完成3916-BIS 表格。所需信息如下：身份、账号、账户性质（专业或个人）、创建日期、交易所名称和官方名称。税务机关还要求您提供平台的地址。为了方便您，我们列出了市场上主要平台的纳税地址：

币安：G 层（办公室 1/1235）Quantum House, 75 Abate Rigord Street, Ta' Xbiex XBX 1120, Malta
Bitpanda：Stella-Klein-Löw Weg 17, 1020 Vienne, Autriche
Coinbase : 70 Sir John Rogerson's Quay, Dublin D02 R296, Irlande
加密网： Foris DAX MT Limited/ Level 7, Spinola Park, Mikiel Ang Borg Street, St Julian's SPK 1000, Malta
eToro : 4 Profiti Ilia Street, Kanika International Business Centre (KIBC) 7e étage, Germasogeia 4046, Limassol, Chypre

随后，您必须通过以下方式申报所有应税交易：表格编号 2086。对于本财政年度的每项业务，请提供有关资本收益、转换日期、资产价格和任何成本的详细信息。这个过程可能漫长而乏味。如果您在 2023 年进行了多次手术，请毫不犹豫地寻求专家的帮助。为了让您更轻松，您还可以从您使用的交易平台导出您的交易历史记录。大多数交易所允许您获取所有转账的摘要。这是币安的案例,通过 Coinbase或者更多来自比特熊猫。