2022-2023聯邦所得稅範圍

美國政府通過使用邊際稅率和括號徵收所得稅。個人的稅收責任隨著收入的增加而逐漸增加。不同的稅率適用於不同的收入括號。

有七個邊際稅率適用於七個收入支架。這些費率適用於每年調整以考慮通貨膨脹的收入範圍。這是2022年和2023年納稅年度的稅率和聯邦收入範圍。

在下表中，您可以找到三種不同申請狀態的稅率和收入括號。稅率僅適用於您在該括號內賺取的收入。

例如，如果您是一個申報人，而應稅收入為2022納稅年度的$ 40,000，則首先要支付10％的稅款，而稅率為10,275美元，然後以$ 40,000的稅款和10,275美元（29,725美元）支付12％的稅。您的稅單是2022年納稅年度的$ 4,594.50。這是一個簡單的例子，因此請與稅務專業人員或有信譽的稅務公司合作，以找出您的年度所得稅賬單。

2022稅率	對於單個申報者	對於已婚個人提交聯合收益	為家庭負責人
10％	$ 0至$ 10,275	$ 0至$ 20,550	$ 0至$ 14,650
12％	$ 10,275至$ 41,775	$ 20,550至$ 83,550	$ 14,650至$ 55,900
22％	$ 41,775至$ 89,075	$ 83,550至$ 178,150	$ 55,900至$ 89,050
24％	$ 89,075至$ 170,050	$ 178,150至$ 340,100	$ 89,050至$ 170,050
32％	$ 170,050至$ 215,950	$ 340,100至$ 431,900	$ 170,050至$ 215,950
35％	$ 215,950至$ 539,900	$ 431,900至$ 647,850	$ 215,950至$ 539,900
37％	$ 539,900或更多	$ 647,850或更多	$ 539,900或更多

2023年納稅年度的聯邦所得稅範圍（於2024年提交）

2023稅率	對於單個申報者	對於已婚個人提交聯合收益	為家庭負責人
10％	最高$ 11,000	最高22,000美元	最高$ 15,700
12％	$ 11,001至$ 44,725	$ 22,001至$ 89,450	$ 15,701至$ 59,850
22％	$ 44,726至$ 95,375	$ 89,451至$ 190,750	$ 59,851至$ 95,350
24％	$ 95,376至$ 182,100	$ 190,751至$​​ 364,200	$ 95,351至$ 182,100
32％	$ 182,101至$ 231,250	$ 364,201至$ 462,500	$ 182,101至$ 231,250
35％	$ 231,251至$ 578,125	$ 462,501至$ 639,750	$ 231,251至$ 578,100
37％	$ 578,126或更多	$ 639,751或更多	$ 578,101或更多

這些稅率實際上是從2023年1月1日，至2023年12月31日獲得的收入。

邊際稅率和收入括號

稅率由年份和申請狀態定義。普通所得稅率適用於大多數收入，它們與資本利得稅率這是針對長期收益和合格的股息。您的邊際稅率是對收入徵收的最高稅率。邊際稅收括號是指對下一美元徵收的稅收。

這對於稅收計劃是一個有用的概念，因為它使人們能夠分析額外收入或扣除的稅收影響。

“隱藏” 0％稅率

每個納稅人都有權要求標準扣除或逐項扣除。這些扣除量實際上構成了0％的稅率，因為這些扣除額所代表的收入沒有徵稅。您可以從總收入中扣除收入和費用，以獲得應稅收入。

例如，如果您的總收入為100,000美元，但您扣除了10,000美元的支出，那麼您的應稅收入現在為90,000美元，這會使您陷入較低的稅率，這有助於為您節省稅單的錢。您要支付$ 0的稅收（因此稅率為0％），以扣除$ 10,000。

累進稅率和收入階段

美國稅率稱為“漸進式”，因為隨著個人收入的增加，適用的稅率逐漸增加。例如，收入為100萬美元的人將在每一個稅收階。扣除後收入$ 5,000的人只能在10％的括號中徵稅。

常見問題（常見問題解答）