佛羅里達州小企業的稅收優惠：基礎知識

佛羅里達州為潛在的小企業主提供了許多稅收優勢。小型企業佛羅里達州的法規很少，國家對新公司的進入障礙很少。佛羅里達州唯一繳納州所得稅的公司是傳統公司（也稱為C公司）。AC Corporation是一種法律業務結構，也決定了企業的稅收處理。而小型企業有時轉換為C公司一旦其增長達到一定水平，很少有小型企業剛剛起步時被歸類為C公司。大多數是S公司，有限責任公司（LLCS），合作夥伴關係或獨資經營。這些其他法律業務結構都沒有在佛羅里達支付州所得稅。

此外，佛羅里達州的個人不繳納州所得稅。這意味著佛羅里達州的企業主不需要從小型企業到自己的任何收入中徵稅。

州經濟也很健康。在2022年2月至2023年2月之間，佛羅里達州的勞動力增長了2.3％，而同一時期國家勞動力增長了1.5％。截至2024年10月，該州的失業率為3.3％（2024年10月，國家失業率為4.1％。）最後，佛羅里達州以12個月的溫暖天氣，豐富的陽光以及輕鬆到達該國最受歡迎的海灘的形式，向其工人和企業主支付誘人的獎金。

關鍵要點

佛羅里達州是一個針對個人和小型企業的稅收友好州。
佛羅里達州的小型企業法規很少，國家對新公司的進入障礙很少。
通常在法律上以S公司，有限責任公司（有限責任公司），合夥企業或獨資經營權的規定，小型企業免於州所得稅。

佛羅里達州的公司稅

除非將小型企業設立為C公司，否則佛羅里達州不會強加州所得稅在上面。對於公司而言，與大多數州相比，佛羅里達州的州稅仍然很低。佛羅里達州對聯邦應稅收入的標準公司稅為5.5％，但豁免通常會大大降低公司的有效稅率。

快速事實

以前，公司被要求支付更高的金額：標準稅率（所有豁免和信用額度）或替代最低稅（AMT）率為3.3％。但是，2017年廢除公司AMTS的《減稅與就業法》（TCJA）。

截至2024年，首批50,000美元的收入免於佛羅里達州的公司稅。對於止於6月30日的納稅年度，截止日期是納稅年度結束後第四個月的第一天或之前。對於所有其他納稅年度結局，截止日期為納稅年度結束後第五個月的第一天或之前。

佛羅里達州的S公司

由於公司是一種業務結構，允許將其應稅收入，信貸，扣除和損失直接傳遞給其股東。此名稱僅適用於擁有100個或更少股東的小型企業。佛羅里達州的許多小型企業主選擇將其公司成立為S公司因為S公司不繳納該州5.5％的公司稅。

而且，由於佛羅里達州的個人沒有州所得稅，因此企業主也不對其個人收入繳納州所得稅（包括從小企業到自己的任何收入）。

儘管在佛羅里達州沒有任何州公司所得稅的限制，但S公司還是向企業主提供許多與C公司相同的法律保護，包括如果對企業提出判決，則保護個人資產。

但是，與C公司不同，S公司不繳納聯邦所得稅，因為企業所賺取的收入轉移給了企業所有者。因此，業主必須以普通所得稅率從企業中繳納其收入的聯邦所得稅。

佛羅里達州有限責任公司（LLCS）

有限責任公司（LLC）是將公司的特徵與合夥人或獨資經營權的特徵相結合的業務結構。有限責任公司屏蔽企業主免受某些法律和財務風險。出於稅收目的，大多數（但不是全部）有限責任公司被歸類為合夥企業或無視實體。在這種情況下，有限責任公司不會在佛羅里達支付州所得稅，因為它不是公司。在極少數情況下，還納入了LLC。在佛羅里達州，這導致州所得稅為5.5％。

像S公司一樣，有限責任公司（除了那些也被納入其中的公司）不受國家所得稅的限制，其所有者也沒有向佛羅里達州繳納任何稅款。在佛羅里達州建立有限責任公司的快速，易於廉價。許多小型企業主採取了設置為有限責任公司，因為他們希望對其個人資產進行基本保護，同時還要維持其零州所得稅責任。

佛羅里達州的商業夥伴關係

有幾種不同類型的業務夥伴關係：一般合作夥伴關係，有限合夥企業（LP）和有限責任夥伴關係（LLP）。

一般合作夥伴關係是一個業務結構，兩個或多個人同意分享共同擁有企業的責任，資產，利潤以及財務和法律責任。有限合夥企業（LP）是一種業務結構，由至少一個普通合夥人和一個（或更多）有限合作夥伴組成；普通合夥人有無限的財務責任，其他合作夥伴的投資規模最高。最後，有限責任合夥企業（LLP）是一個實體，每個合夥人對合夥企業的債務或索賠都有有限的個人責任。

無論特定指定如何，合夥企業在佛羅里達州均不繳納州所得稅。

所有合夥企業的收入直接支付給業務的合作夥伴。合作夥伴以普通所得稅稅率對此收入繳納聯邦所得稅，與W-2或合同工作的收入相同。由於佛羅里達州不對普通收入徵收州稅，因此該州的小型企業主被歸類為合夥企業的公司被完全屏蔽了州所得稅。

佛羅里達州獨資經營

獨資經營是一個擁有一個所有者的業務結構。公司與企業主之間沒有法律分離，他們獲得了所有利潤，但對所有債務和虧損負有責任。

獨資企業的工作類似於業務合作夥伴關係，但業務收入分配給一個人（單一的企業主），而不是分發給多個合作夥伴。出於聯邦所得稅目的，該收入被認為是普通的個人收入；以普通所得稅率對企業主對企業稅進行評估。

佛羅里達認為收入是從獨資企業成為普通的個人收入，不徵稅。由於企業不是公司，因此不繳納州所得稅，並且企業所有者免於繳納州稅。

多層企業

在佛羅里達州擁有公司的小型企業主（但在其他州開展重要業務）可能必須在那些賺取業務收入的州納稅，即使他們在那裡沒有實體業務。在這些情況下，據說該業務與這些州具有“聯繫”。

企業是否應歸功於特定州政府的營業稅取決於特定政府定義聯繫的方式。例如，佛羅里達州擁有100,000美元的經濟聯繫門檻，而在加利福尼亞州的門檻為500,000美元。在日曆年內超過這些門檻的任何州外業務都將被要求註冊並支付任何適用稅款。

建議從不同州產生收入的小型企業研究他們開展業務的州的聯繫規則。

小企業在佛羅里達州繳稅嗎？

大多數小型企業的結構是有限責任公司（LLC），獨資經營，合夥企業或S公司。這些類型的實體免於繳納佛羅里達所得稅。佛羅里達州沒有對個人徵收所得稅，這使其成為小型企業開設商店的吸引力。

有限責任公司在佛羅里達繳納什麼稅款？

如果不納入有限責任公司，則在佛羅里達州無需支付州所得稅。有限責任公司免受州所得稅的侵害，其所有者對佛羅里達州的個人收入不繳稅。這意味著大多數有限責任公司只需要繳納聯邦自僱稅，佛羅里達的營業稅以及任何適用的額外地方稅。

佛羅里達州的自僱稅是多少？

獨資老闆和合夥企業不在佛羅里達州州一級繳稅。這留下了聯邦自僱稅，2024年為15.3％。此速度由兩個單獨的部分組成：社會保障（老年，倖存者和殘疾人保險）的12.4％，醫療保險（醫院保險）為2.9％。

底線

佛羅里達州通常被評為小型企業建立商店的最佳州之一。在那裡開展業務很容易，法規很少，當地經濟健康，稅收環境可能非常有利。在佛羅里達州，S公司，非法規有限責任公司（LLC），合夥企業和獨資經營權不繳納州所得稅。