搬家費用：含義、概述和資格

什麼是搬家費用？

在聯邦稅中，搬家費用是指因新工作或工作調動而搬遷時產生的費用。然而，取消了大多數納稅人 2018 年至 2025 年納稅年度的搬遷費用扣除。例外情況是？因軍事命令而搬遷的美國武裝部隊成員仍然可以申請此項扣除。

如果您是軍人，請繼續閱讀以了解如何用於搬家費用工程。

要點

2017 年減稅和就業法案 (TCJA) 取消了大多數納稅人的搬遷費用扣除。
如果因軍事命令而搬家，現役軍人仍然可以扣除搬家費用。
武裝部隊成員可以使用 IRS 表格 3903 將搬家費用申請為聯邦所得稅扣除。
可扣除的費用可能包括搬家、倉儲、保險和旅行費用。

了解搬家費用

作為 TCJA 的一部分，大多數納稅人都無法扣除搬家費用。這一變化適用至 2025 年，目前尚不確定此後是否會恢復扣除。然而，現役美國武裝部隊成員如果因軍事命令而調動，仍有資格享受此項扣除。

永久換站 (PCS) 包括：

從您的家搬到您的第一個現役崗位。
從一個永久站點移動到另一個永久站點。
現役結束後一年內或根據聯合旅行規定從您的最終執勤地點搬到您的家中。

搬家費的資格

要申報搬遷費用，武裝部隊成員必須使用在納稅申報表上報告並扣除這些費用。

這將合格的搬家費用定義為搬遷您自己和您的物品的“合理費用”。這通常包括搬家本身、存儲和旅行的成本。

3903 表格可在以下網址下載：國稅局網站。

搬家費用

您可以扣除與移動家庭用品和個人物品相關的費用。這包括包裝、裝箱、拖車運輸、運輸途中存儲以及運輸期間的保險。但是，沿途購買的家具或物品的搬運費用不能扣除。

倉儲費用

您可以扣除以下相關費用您的家庭用品和個人物品。這些費用必鬚髮生在您的物品從您以前的住所搬出之後到將其運送到您的新住所之前的連續 30 天內。

旅行費用

搬家的差旅費可以在一定限度內扣除。符合資格的費用包括住宿（有限制）、機票和汽車費用。但是，餐費不能扣除。

如果您使用汽車來運送自己、家庭成員或財物，您可以扣除：

實際費用（煤氣、油等），只要你保留詳細記錄即可。
2024 年和 2025 年納稅年度為每英里 21 美分。

這兩種方法都允許您扣除停車費和通行費，但不能扣除汽車維修、保養、保險或折舊費。如果您打算申請這些扣除，請妥善保存所有可能符合資格的費用的文件。

重要的

如果政府提供並支付您的任何搬家或倉儲費用，您不應將這些費用申請為稅款扣除。

不可扣除的搬家費用

一些通常不可扣除的費用包括找房旅行、簽訂或終止租約的費用以及購買或出售房屋所涉及的費用。從舊家到新家的途中，您不能扣除國稅局認為奢侈的住宿或不必要的行程的費用。

您可以查閱 IRS 表格 3903 的說明，了解不可扣除費用的詳細信息。

如果您支付了搬家費用並隨後由政府報銷，您不能將這些費用申請為稅款扣除。

我需要保留所有搬家費用的收據嗎？

保留所有搬家費用的詳細記錄非常重要，包括包裝材料的收據、差旅費以及搬家期間產生的任何其他費用。適當的文件將有助於確保您的扣除額有效，如果國稅局要求提供證明，則可能需要提供適當的文件。

如果我不在軍隊，我還能扣除搬家費嗎？

不可以，2017 年的《減稅和就業法案》(TCJA) 從 2018 年開始取消了大多數納稅人的搬遷費用扣除。這適用於 2025 年，但因軍事命令而搬遷的現役軍人除外。

如果我的雇主向我報銷，搬家費用可以扣除嗎？

如果您的雇主報銷您的搬家費用，您不能將這些費用申請扣除。但是，如果報銷對您來說是應稅的，您也許可以在納稅申報表上扣除相應的費用。

底線

雖然2017年的稅制改革取消了大多數納稅人的搬家費用扣除，但軍人在特定情況下仍然享受這一福利。如果您符合資格，則必須保留詳細的費用記錄、使用正確的 IRS 表格並確保您只申報合理且合格的費用。

有關符合條件的扣除額的更多信息，請參閱 IRS 表格 3903 說明或諮詢稅務專業人士，以確保您最大限度地享受福利。