Roth 401(k) 解釋：稅收優惠和繳款限額

羅斯是一項雇主資助的退休計劃，允許員工繳納稅後資金。提款完全，只要您符合年齡和賬戶期限要求。這與傳統的 401(k) 不同，傳統的 401(k) 是用稅前資金進行供款，並在您開始提款時繳納稅款。 Roth 401(k)s 非常受歡迎，因為它們提供長期稅收優惠，讓儲戶在退休後獲得更可預測的收入。

要點

Roth 401(k) 供款是用稅後美元繳納的，如果滿足某些條件，允許在退休時免稅提款。
這種類型的計劃與傳統的 401(k) 計劃不同，傳統的 401(k) 計劃是用稅前資金進行供款，並在提款時徵稅。
Roth 401(k) 的供款限額每年由 IRS 根據通貨膨脹情況進行調整。
從 2024 年開始，Roth 401(k) 賬戶不再強制要求最低分配額 (RMD)。
Roth 401(k) 對於那些希望在退休期間享受比目前更高的稅級的人來說可能是理想的選擇。

馬修柯林斯/投資百科

投資者可以通過多種方式為退休儲蓄，其中 401(k) 等雇主資助計劃很常見。參與純屬自願，報名者同意自動參加一個特殊的退休賬戶。一些雇主甚至到一定限度。

有。 Roth 401(k) 選項於 2006 年初推出，而傳統的 401(k) 則自 1978 年起就已存在。兩者均由國會授權退休計劃鼓勵員工為退休儲蓄。

他們的稅收優惠不同：

傳統的 401(k) 會減少員工當年的總收入，除了提供即時稅收減免之外，車輛。員工將定期欠債退休期間的每一次提款。
Roth 401(k) 要求立即繳納所得稅，因此員工的實際收入減少指定用於儲蓄的金額。但提取多年來所賺取的捐款或利潤將不再需要繳納任何稅款。

77%

Transamerica Institute 於 2022 年底進行的調查顯示，提供 Roth 401(k) 選項的計劃發起人數量。

Roth 401(k) 計劃 2025 年供款限額

Roth 401(k) 繳款限額取決於個人的年齡，並每年進行調整，由設置。

到 2025 年，個人最多可捐款 23,500 美元，50 歲及以上的人可額外捐款 7,500 美元。 2024 年，限額為 23,000 美元。與其他計劃不同，參與沒有收入上限。

Roth 401(k) 供款限額
年	50歲以下	50 歲及以上
2024年	23,000 美元	30,500 美元
2025年	23,500 美元	31,000 美元

請注意，您的貢獻不能超過當年的應稅收入。

Roth 401(k) 賬戶提款指南

只要提款是有效的，任何捐款和收入的提款都不會被徵稅。，這意味著必須滿足某些標準。這意味著：

Roth 401(k) 賬戶必須持有至少五年。
提款必須是因殘疾、賬戶所有者死亡或死亡後或賬戶持有人年滿 59.5 歲而發生。

從 2024 年開始，IRS 不再要求來自指定的羅斯賬戶。

“[F]或 2024 年及以後的幾年，不再需要 RMD。 2023 年，您仍必須從指定 Roth 賬戶中提取 RMD，包括那些擁有2024 年 4 月 1 日起。 ”

請記住，個人可以提取超過 RMD 的金額。但如果您錯過 RMD 或您在一個日曆年內的提款金額低於規定金額，則會受到處罰。之前為錯過提款金額的 50%，該罰金現在為錯過提款金額的 25%。如果您在處罰實施日期（即所謂的更正窗口）之前糾正錯誤，則可以將處罰金額減少至 10%。

Roth 401(k) 計劃的優點和缺點

Roth 401(k)s 為目前處於低稅級且期望退休時獲得更高稅級的員工提供福利。對 Roth 401(k) 的供款按較低稅率徵稅。退休時的分配是免稅的，這使其成為最大的單一優勢。無論賬戶增長如何，賬戶持有人退休後資金仍然免稅。

缺點是更直接的財務痛苦。由於傳統 401(k) 的供款不會立即徵稅（但會有效減少您的總收入），因此對您的實得工資的影響會減少，並且您當年的稅收減免會最大化。但 Roth 401(k) 則沒有這樣的協議。這意味著您在存款當年存入的存款將出現虧損（並需繳稅）。

優點

幫助那些相信自己在以後的生活中會處於更高稅級的人
退休期間的分配是免稅的
收入增長免稅

缺點

捐款是使用稅後美元進行的
捐款不會減少您的應稅收入

Roth 401(k)s 與其他退休賬戶

Roth 401(k) 是一項雇主資助的計劃，旨在幫助人們為退休做好準備。但這並不是投資者的唯一選擇。

重要的

401(k) 等固定繳款計劃可能不足以滿足您的退休需求。

401(k) 計劃

就像 Roth 401(k) 一樣，是雇主贊助的，這意味著您無法單獨設立。錢從你的工資中扣除並投資由您選擇。

美國國稅局 (IRS) 對您每年可以為該計劃繳款的金額設定了限制。這個數字每年都會根據通貨膨脹進行調整。

2025 年，50 歲以下員工的繳款額不能超過 23,500 美元。 2024 年，這一數字為 23,000 美元。
50 歲及以上的人可以在 2024 年和 2025 年補繳 7,500 美元。
60、61、62 和 63 歲的人可以在 2025 年補繳 11,250 美元。

雇主還可以為其僱員的計劃繳款，只要繳款總額不超過僱員的年薪即可。 2025 年，雇主和僱員繳款總額上限為 70,000 美元，或者包括補繳繳款在內，上限為 77,500 美元。 2024 年，這些限額分別為 69,000 美元和 76,500 美元。

這個計劃是一個，這意味著您的貢獻決定了帳戶餘額以及您的帳戶的表現。貢獻是使用，減少您繳納的所得稅。退休期間提款需繳納所得稅。

個人退休賬戶 (IRA)

如果您無法選擇投資雇主資助的計劃，您可能需要考慮。任何人都可以通過金融機構或投資公司設立這種賬戶，這意味著任何有收入的人都有權擁有這種賬戶。

重要的

與 Roth 401(k) 不同，Roth IRA 不受最低分配要求的約束。

您可以根據 IRA 進行各種投資，包括,,、共同基金，以及。就像 401(k) 一樣，IRA 有多種類型可供選擇：

傳統愛爾蘭共和軍：向傳統 IRA 繳款可以免稅，從而減少您的應稅收入。退休期間提取的款項按您的正常所得稅稅率徵稅。 2025 年，如果您年齡在 50 歲以下，則最多只能供款 7,000 美元。 2024 年，最高供款為 7,000 美元。如果您在 2024 年和 2025 年均年滿 50 歲，則可以額外繳納 1,000 美元的追補捐款。
羅斯愛爾蘭共和軍：Roth IRA 的供款是使用稅後美元進行的。這意味著您不能使用它們來減少您的應稅收入。限額與傳統 IRA 相同。您在退休期間提取的任何款項均免稅。 Roth IRA 不要求您進行最低分配，或者根本不要求任何分配。如果您選擇這樣做，您可以將錢留在您的帳戶中。你將受到 10% 的打擊如果您在 59.5 歲之前取出資金，將受到處罰。

您還可以選擇一個或一個如果您是自營職業者或為小企業工作。

403(b) 計劃

這些計劃與 401(k) 類似，但由雇主為在學校和其他地方工作的個人提供資助組織。這包括教師、教授、神職人員、政府僱員和圖書館員。

403(b) 計劃附帶定期工資扣除，並且雇主可能還需要繳納額外費用。

這些計劃與 401(k) 計劃具有相同的繳款限額。 2025 年您最多可以供款 23,500 美元，2024 年最多可供款 23,000 美元。 50 歲及以上的人可以在 2024 年和 2025 年額外供款 7,500 美元。如果您的年齡為 60、61、62 或 63 歲，您可以額外供款 11,250 美元，而不是 7,500 美元。

Roth 401(k) 計劃如何運作？

Roth 401(k) 計劃只能通過雇主獲得，這意味著您無法自行設置。捐款是通過工資扣除的方式使用稅後美元進行的。您帳戶中的捐款增長免稅。只要您持有該賬戶至少五年且年滿 59.5 歲，提款也可以免稅。

Roth 401(k) 比傳統 401(k) 更好嗎？

您的個人情況可以幫助回答這個問題。對於許多人來說，Roth 401(k) 是更好的選擇，因為您只需為自己的供款繳納所得稅。這使您的收入可以免稅增長，並且無需繳納所得稅即可提款。然而，如果您現在手頭拮据，請記住，與傳統的 401(k) 計劃相比，此選項對您當前年收入的影響更大。

傳統 401(k) 的供款是免稅的，但您必須為提款繳稅。因此，如果您希望退休後享受較低的稅級，可能會更有用。然而，很難預測未來的所得稅稅率是多少。

Roth 401(k) 提款的標準是什麼？

只有當您持有該賬戶至少五年且年滿 59.5 歲時，提款才被視為合格的分配，除非您殘疾或賬戶持有人去世。

Roth 401(k) 會賠錢嗎？

如果市場低迷，您可能會在任何投資中虧損。也就是說，大多數計劃提供多種基金，包括比如政府債券基金。您可以混合搭配選擇以達到您願意承擔的風險水平。

如果您違反規則並提前分配，您也可能會在 Roth 401(k) 中賠錢。如果您考慮提前取出一些錢，請諮詢基金管理人，了解您是否可能需要繳納稅收罰款。

底線

Roth 401(k) 計劃允許員工使用稅後美元進行退休投資，這意味著退休時提款是免稅的。如果您希望在退休期間獲得更多收入，Roth 401(k) 可能是一個不錯的選擇。請記住，從 2024 年開始，Roth 401(k) 不再有 RMD。該計劃特別適合尋求免稅增長的年輕或低收入者，儘管存在前期稅收成本，但仍能提供長期福利。