SEC表格S-3：定義，零件，何時使用它以及如何提交

表格S-3是已經滿足其他報告要求的企業使用的簡化安全註冊表。表格在SEC下註冊證券1933年證券法僅適用於美國的公司。

希望使用S-3的公司必須滿足所有報告要求1934年證券交易法從第12或15（d）節中，遵循以下假設，即尋求註冊的公司有某種形式的安全性。

SEC表格S-3解釋了

SEC表格S-3有時在首次公開募股（IPO），通常同時提交普通股或者優先股產品。

企業還必須滿足S-3表格，還必須滿足其他各種要求。在填寫表格之前的12個月中，公司必須償還所有債務，股利要求。 1933年的《 SEC法》還要求提交這些表格，以確保在公司註冊證券註冊後披露有關業務的基本事實。這樣做允許SEC提供投資者有關提供證券的細節，並致力於消除此類證券的欺詐性銷售。

SEC形式S-3的組成

S-3表格基本上由兩個部分組成。第一部分包括一個封面，風險因素和招股說明書，最終將提供給所有潛在的投資者。第二部分包括展覽，承諾和其他通常不分配給投資者但通過SEC的公眾提供的各種披露電子數據收集，分析和檢索（Edgar）系統。

這招股說明書主要由一個摘要部分組成，該部分列出了有關安全產品的所有關鍵信息，包括安全類型，如果是安全性類型總體領域選項，將列出的交易所（如果有）以及如何利用收益。相當新的或未知的發行人可能還包括業務策略，市場優勢以及有關公司的基本財務信息。定價條款直到招股說明書的最終草案，該版本已交付給投資者，並確認了承銷商的銷售。

披露風險因素通常分為小節，包括與發行本身有關的風險以及與發行公司相關的風險。大多數風險因素都可以在發行公司最新的10-K或10-Q表格上找到。

S-3表格中必須包含的其他部分，具體取決於發行公司的類型和發行的安全類型，包括披露收入與固定費用的比率，分配計劃以及對正在註冊的證券的全面描述。

在大多數情況下，S-3表格還披露了有關發行人的會計師和律師的專業知識的信息，並提供了驗證待售證券的信息。

表S-3與S-1表格

S-3表格遵循簡化的過程。這S-1形式另一方面，提交被用作美國上市公司發行的新證券的初步註冊。備案必須在股票交易之前完成。大多數公司在IPO之前提交S-1表格。

當公司完成S-1文件時，它必須披露有關公司的幾個關鍵細節，包括其打算如何使用籌集的資金，商業模式，以及有關安全性的招股說明書。