วิธีหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากการประกันชีวิต

จะดีถ้าคุณสามารถส่งผ่านอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมดของคุณโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือไม่? ในขณะที่สถานการณ์นี้ไม่น่าเป็นไปได้สูง แต่ก็มีการตัดสินใจอย่างชาญฉลาดที่คุณสามารถทำได้เพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบทางภาษีในอนาคต การตัดสินใจที่ไม่ดีอย่างหนึ่งที่นักลงทุนดูเหมือนจะทำบ่อยครั้งคือการตั้งชื่อ "การจ่ายเงินให้กับอสังหาริมทรัพย์ของฉัน"ผู้รับผลประโยชน์ของข้อตกลงตามสัญญาเช่นบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) บัญชีเงินรายปีหรือนโยบายการประกันชีวิต

เมื่อคุณตั้งชื่ออสังหาริมทรัพย์เป็นผู้รับผลประโยชน์ของคุณคุณจะได้รับประโยชน์ตามสัญญาของการตั้งชื่อบุคคลจริงและนำผลิตภัณฑ์ทางการเงินไปสู่กระบวนการภาคทัณฑ์ การทิ้งรายการไปยังอสังหาริมทรัพย์ของคุณจะเพิ่มมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์และอาจทำให้ทายาทของคุณสูงเป็นพิเศษภาษีอสังหาริมทรัพย์-

ที่นี่เราแสดงวิธีการลดภาษีในที่ดินของคุณและให้แน่ใจว่าทายาทของคุณจะได้รับประโยชน์จากมันให้มากที่สุด

ผลประโยชน์การเสียชีวิตของประกันชีวิตอาจถูกเก็บภาษีได้อย่างไร

หนึ่งในประโยชน์ของการเป็นเจ้าของประกันชีวิตความสามารถในการสร้างเงินจำนวนมากที่จ่ายให้กับทายาทของคุณเมื่อคุณเสียชีวิต ข้อได้เปรียบที่ยิ่งใหญ่กว่าคือผลประโยชน์ปลอดภาษีของรัฐบาลกลางที่ได้รับการประกันชีวิตที่ได้รับเมื่อพวกเขาได้รับเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์ของคุณอย่างไรก็ตามในขณะที่รายได้ปลอดภาษีรายได้พวกเขาอาจยังคงถูกรวมไว้เป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์

มาตรา 2042 ของประมวลรัษฎากรภายในระบุว่ามูลค่าของการประกันชีวิตที่ได้รับจากการประกันชีวิตของคุณจะรวมอยู่ในอสังหาริมทรัพย์ขั้นต้นของคุณหากเงินที่ได้รับ: (1) ไปยังอสังหาริมทรัพย์ของคุณไม่ว่าโดยตรงหรือโดยอ้อมหรือ (2) เพื่อรับผู้รับผลประโยชน์

ที่พระราชบัญญัติการลดภาษีและงาน(TCJA) ของปี 2560 กำหนดจำนวนเงินยกเว้นที่สูงกว่า $ 12.06 ล้านสำหรับปี 2022 (12.92 ล้านดอลลาร์สำหรับปี 2566) ในขณะที่ยังคงอัตราสูงสุด 40% โปรดทราบว่าไม่ใช่ทุกที่ดินที่ต้องเสียภาษี

ใช้การโอนกรรมสิทธิ์เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษี

สำหรับที่ดินเหล่านั้นที่จะเป็นหนี้ภาษีไม่ว่าจะรวมเงินประกันชีวิตมาเป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีขึ้นอยู่กับความเป็นเจ้าของของนโยบายในช่วงเวลาของการเสียชีวิตของผู้เอาประกันภัย หากคุณต้องการเงินประกันชีวิตเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีของรัฐบาลกลางคุณจะต้องโอนย้ายการเป็นเจ้าของนโยบายของคุณต่อบุคคลหรือนิติบุคคลอื่น

นี่คือแนวทางบางประการที่ต้องจดจำเมื่อพิจารณาการโอนย้ายกรรมสิทธิ์-

1. เลือกผู้ใหญ่/นิติบุคคลที่มีความสามารถเป็นเจ้าของใหม่ (อาจเป็นผู้รับผลประโยชน์นโยบาย) จากนั้นโทรหา บริษัท ประกันภัยของคุณเพื่อความเหมาะสมงานที่มอบหมายหรือการถ่ายโอนความเป็นเจ้าของแบบฟอร์ม
2. เจ้าของใหม่ต้องจ่ายพรีเมี่ยมในนโยบาย อย่างไรก็ตามคุณสามารถมอบของขวัญได้มากถึง $ 16,000 ต่อคนในปี 2565 ($ 17,000 สำหรับปี 2022) ดังนั้นผู้รับสามารถใช้ของขวัญชิ้นนี้เพื่อจ่ายเบี้ยประกัน
3. คุณจะยอมแพ้สิทธิ์ทั้งหมดในการเปลี่ยนแปลงนโยบายนี้ในอนาคต อย่างไรก็ตามหากเด็กสมาชิกในครอบครัวหรือเพื่อนชื่อเจ้าของใหม่การเปลี่ยนแปลงสามารถทำได้โดยเจ้าของใหม่ตามคำขอของคุณ
4. เนื่องจากการถ่ายโอนความเป็นเจ้าของเป็นเหตุการณ์ที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ระวังสถานการณ์การหย่าร้างเมื่อวางแผนที่จะตั้งชื่อเจ้าของใหม่
5. รับการยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษรจาก บริษัท ประกันชีวิตของคุณเพื่อเป็นหลักฐานการเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของ

การใช้ประกันชีวิตเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษี

วิธีที่สองในการลบรายได้ประกันชีวิตจากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือการสร้างไฟล์ความไว้วางใจประกันชีวิตที่เพิกถอนไม่ได้(ilit) เพื่อให้การโอนย้ายเป็นเจ้าของเสร็จสมบูรณ์คุณไม่สามารถเป็นผู้ดูแลความน่าเชื่อถือและคุณอาจไม่เก็บรักษาไว้สิทธิ์ใด ๆ ในการเพิกถอนความน่าเชื่อถือ- ในกรณีนี้นโยบายจะถูกไว้วางใจและคุณจะไม่ได้รับการพิจารณาว่าเป็นเจ้าของอีกต่อไป ดังนั้นรายได้จะไม่รวมเป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ของคุณ

ทำไมต้องเลือกความไว้วางใจในการเป็นเจ้าของแทนที่จะโอนความเป็นเจ้าของให้กับบุคคลอื่น? เหตุผลหนึ่งอาจเป็นไปได้ว่าคุณยังต้องการควบคุมนโยบายทางกฎหมาย หรือบางทีคุณอาจกลัวว่าเจ้าของแต่ละคนอาจล้มเหลวในการจ่ายเบี้ยประกันในขณะที่อยู่ในความไว้วางใจคุณสามารถมั่นใจได้ว่าเบี้ยประกันทั้งหมดจะจ่ายทันที

หากผู้รับผลประโยชน์ของรายได้เป็นเด็กเล็กจากการแต่งงานครั้งก่อน ILIT จะอนุญาตให้คุณตั้งชื่อสมาชิกในครอบครัวที่เชื่อถือได้ในฐานะผู้ดูแลผลประโยชน์สำหรับเด็ก ๆ ภายใต้เงื่อนไขของเอกสารความน่าเชื่อถือ

กฎระเบียบเกี่ยวกับการเป็นเจ้าของนโยบายการประกันชีวิต

กรมสรรพากรได้พัฒนากฎที่ช่วยในการพิจารณาว่าใครเป็นเจ้าของนโยบายการประกันชีวิตเมื่อผู้ประกันตนเสียชีวิต กฎระเบียบหลักที่ดูแลการเป็นเจ้าของที่เหมาะสมเป็นที่รู้จักในโลกการเงินในฐานะกฎสามปีซึ่งระบุว่าใด ๆของขวัญของนโยบายการประกันชีวิตทำภายในสามปีของการเสียชีวิตยังคงต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง

สิ่งนี้ใช้กับการถ่ายโอนทั้งความเป็นเจ้าของไปยังบุคคลอื่นและการจัดตั้ง ILIT ดังนั้นหากคุณเสียชีวิตภายในสามปีของการโอนเงินจำนวนเงินเต็มจำนวนจะรวมอยู่ในอสังหาริมทรัพย์ของคุณราวกับว่าคุณยังคงเป็นเจ้าของนโยบาย

กรมสรรพากรจะมองหาเหตุการณ์ที่เป็นเจ้าของโดยบุคคลที่โอนนโยบาย ในการโอนนโยบายเจ้าของเดิมจะต้องริบสิทธิ์ทางกฎหมายใด ๆ ในการเปลี่ยนแปลงผู้รับผลประโยชน์ยืมตามนโยบายยอมจำนนหรือยกเลิกนโยบายหรือเลือกตัวเลือกการชำระเงินที่ได้รับผลประโยชน์

นอกจากนี้เจ้าของดั้งเดิมจะต้องไม่จ่ายเบี้ยประกันเพื่อให้นโยบายมีผลบังคับใช้ การกระทำเหล่านี้ถือเป็นส่วนหนึ่งของกรรมสิทธิ์ของสินทรัพย์และหากมีการดำเนินการใด ๆ พวกเขาสามารถลบล้างความได้เปรียบทางภาษีของการโอนพวกเขา

อย่างไรก็ตามแม้ว่าการโอนนโยบายเป็นไปตามข้อกำหนดทั้งหมด แต่สินทรัพย์ที่โอนบางส่วนอาจยังคงต้องเสียภาษี หากมูลค่าเงินสดปัจจุบันของนโยบายสูงกว่า $ 16,000ภาษีของขวัญการยกเว้นสำหรับปี 2022 ($ 17,000 สำหรับปี 2023) จะมีการประเมินภาษีของขวัญและจะครบกำหนดในช่วงเวลาของการเสียชีวิตของผู้ถือกรมธรรม์เดิม

บรรทัดล่าง

ไม่ใช่เรื่องแปลกสำหรับบุคคลที่จะได้รับการประกันภายใต้นโยบายการประกันชีวิตในราคา $ 500,000 ถึงหลายล้านในผลประโยชน์การเสียชีวิต- เมื่อคุณเพิ่มมูลค่าบ้านของคุณบัญชีเกษียณอายุการออมและสิ่งของอื่น ๆ คุณอาจประหลาดใจกับขนาดของอสังหาริมทรัพย์ของคุณ หากคุณคำนึงถึงการเติบโตในปีที่ผ่านมาบางคนอาจเผชิญกับปัญหาภาษีอสังหาริมทรัพย์

ทางออกที่ทำงานได้สำหรับสิ่งนี้คือการเพิ่มศักยภาพของคุณและการถ่ายโอนความเป็นเจ้าของนโยบายเมื่อเป็นไปได้ในราคาเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย ตราบใดที่คุณมีชีวิตอยู่อีกสามปีหลังจากการโอนทรัพย์สินของคุณสามารถประหยัดภาษีได้จำนวนมาก