ในการคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนหุ้นเราต้องทราบก่อนพื้นฐานราคาซึ่งเป็นราคาซื้อจ่ายเริ่มต้นสำหรับหุ้น นักลงทุนที่ละเลยที่จะบันทึกข้อมูลนี้อาจพบได้ในแบบฟอร์มการยืนยันการดำเนินการตามคำสั่งหรือใบแจ้งยอดบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์นับจากวันที่ซื้อ

เมื่อนักลงทุนเรียนรู้ราคาซื้อพวกเขาจะต้องพิจารณาราคาขายของหุ้นซึ่งอาจมาจากเอกสารเดียวกัน

ประเด็นสำคัญ

  • การคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนหุ้นเกี่ยวข้องกับกระบวนการที่ตรงไปตรงมา
  • กระบวนการเกี่ยวข้องกับการกำหนดพื้นฐานต้นทุนซึ่งเป็นราคาซื้อเริ่มต้นที่จ่ายสำหรับหุ้นและตระหนักถึงราคาขาย
  • จากนั้นนักลงทุนจะคำนวณความแตกต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายเพื่อกำหนดกำไรหรือขาดทุนต่อหุ้น
  • ในที่สุดนักลงทุนคูณผลกำไรหรือขาดทุนต่อหุ้นตามจำนวนหุ้น

ซื้อกับราคาขาย

ความแตกต่างระหว่างราคาซื้อและราคาขายแสดงถึงกำไรหรือขาดทุนต่อหุ้น การคูณมูลค่านี้ด้วยจำนวนหุ้นจะให้จำนวนเงินดอลลาร์ทั้งหมดของการทำธุรกรรม นักลงทุนที่ต้องการกำหนดจำนวนที่แม่นยำยิ่งขึ้นอาจเป็นปัจจัยในการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ใด ๆคณะกรรมการค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการซื้อหรือขายหุ้น

จากนั้นนักลงทุนจะต้องพิจารณาผลกระทบทางภาษีของการลงทุนซึ่งเริ่มขึ้นหากหุ้นอยู่ในบัญชีที่ไม่เกษียณอายุ ภายใต้รหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาในปัจจุบันหากนักลงทุนถือหุ้นน้อยกว่าหนึ่งปีกำไรทุน-การสูญเสียจะถือว่าเป็นระยะสั้นและจะถูกคำนวณเป็นรายได้ปกติเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี แต่ถ้าหุ้นที่ทำกำไรได้นานกว่าหนึ่งปีมันจะอยู่ภายใต้มาตรฐานภาษีกำไรจากการลงทุน15%

สำคัญ

หากหุ้นแยกนักลงทุนจะต้องปรับราคาต้นทุนให้เหมาะสม ตัวอย่างเช่นหากราคาซื้อหุ้นอยู่ที่ $ 25 และแยก 2 สำหรับ 1 พื้นฐานต้นทุนจะถูกปรับเป็น $ 12.50 ต่อหุ้น

พิจารณาสถานการณ์ต่อไปนี้ สมมติว่าคุณซื้อหุ้น XYZ 100 หุ้นเมื่อวันที่ 1 สิงหาคม 2021 ราคา $ 20 ต่อหุ้น สมมติว่าคุณขายหุ้น 50 หุ้นของหุ้นนี้ในวันที่ 1 กันยายน 2022 ในราคา $ 25 ต่อหุ้น จากการแบ่งปันผลกำไรระยะยาวจะอยู่ที่ $ 5 ต่อหุ้น การคูณมูลค่านี้ 50 หุ้นให้ผลตอบแทน $ 250 จากนั้นถ้าคุณคูณจำนวนนั้นด้วยกำไรที่เพิ่มขึ้น 15% จะให้ผลตอบแทน $ 37.50 ซึ่งจะเป็นผลกระทบทางภาษีสำหรับการทำธุรกรรมนี้

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC,อาร์ลิงตัน, เวอร์จิเนีย

ขั้นตอนแรกในการคำนวณกำไรหรือขาดทุนคือการกำหนดพื้นฐานต้นทุนของหุ้นซึ่งเป็นราคาที่จ่ายรวมถึงค่าคอมมิชชั่นหรือค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่เกี่ยวข้อง

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณซื้อหุ้น XYZ 10 หุ้นที่ $ 100 ต่อหุ้นในราคา $ 1,000 และจ่ายค่านายหน้า $ 50 ให้กับนายหน้าของคุณ ในกรณีนี้พื้นฐานค่าใช้จ่ายทั้งหมดคือ $ 1,050 หาร $ 1,050 โดย 10 (จำนวนหุ้นที่เป็นเจ้าของ) เท่ากับพื้นฐานต้นทุนต่อหุ้น

ถัดไปคุณต้องปรับพื้นฐานของคุณสำหรับเงินปันผลหุ้นใด ๆ ที่ถูกนำกลับมาลงทุน สมมติว่าหุ้นของคุณจ่าย $ 100 ในการจ่ายเงินปันผลซึ่งคุณจ่ายภาษีในแบบฟอร์ม 1099-DIV ตอนนี้คุณสามารถปรับพื้นฐานของคุณขึ้นไป: $ 1,050 + $ 100 = พื้นฐานใหม่ของ $ 1,150 ความแตกต่างของรายได้จากการขายจะเป็นกำไรหรือขาดทุนของคุณ

Investopedia กำหนดให้นักเขียนใช้แหล่งข้อมูลหลักเพื่อสนับสนุนงานของพวกเขา เหล่านี้รวมถึงเอกสารขาวข้อมูลของรัฐบาลการรายงานต้นฉบับและการสัมภาษณ์กับผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรม นอกจากนี้เรายังอ้างอิงการวิจัยต้นฉบับจากสำนักพิมพ์ที่มีชื่อเสียงอื่น ๆ ตามความเหมาะสม คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับมาตรฐานที่เราปฏิบัติตามในการผลิตเนื้อหาที่ถูกต้องและเป็นกลางในของเรานโยบายบรรณาธิการ