แผนโรงอาหาร: คำจำกัดความและตัวเลือกทั่วไปสำหรับพนักงาน

แผนโรงอาหารคืออะไร?

แผนโรงอาหารเป็นแผนผลประโยชน์ของพนักงานที่อนุญาตให้พนักงานเลือกผลประโยชน์ก่อนหักภาษีที่หลากหลายช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี- พนักงานสามารถมีส่วนร่วมส่วนหนึ่งของรายได้รวมของพวกเขาก่อนที่จะหักภาษีทำให้พวกเขามีความยืดหยุ่นในการเลือกผลประโยชน์ที่เหมาะสมกับความต้องการส่วนบุคคลของพวกเขา

แผนเหล่านี้มักจะมีตัวเลือกเช่นผลประโยชน์การประกันการมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุและการสนับสนุนกิจกรรมชีวิตเช่นการยอมรับ- แผนโรงอาหารเป็นที่รู้จักกันว่าแผนผลประโยชน์ที่ยืดหยุ่นหรือมาตรา 125 แผนอ้างอิงส่วนของรหัสรายได้ภายในที่ควบคุมพวกเขา

โรงอาหารมีแผนอย่างไร

แผนโรงอาหารได้รับชื่อจากแนวคิดของโรงอาหารซึ่งบุคคลสามารถเลือกเลือกอาหารที่หลากหลาย ในทำนองเดียวกันพนักงานสามารถเลือกจากเมนูผลประโยชน์มาก่อนภาษีเงินเดือนคำนวณ แผนเหล่านี้มีประโยชน์มากขึ้นเนื่องจากความหลากหลายภายในแรงงานยังคงเติบโตและพนักงานแสวงหาผลประโยชน์ส่วนบุคคลที่ปรับให้เหมาะกับความต้องการของพวกเขา

ตัวเลือกแผนโรงอาหารทั่วไปรวมถึง:

• บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSAs)
• กลุ่มประกันชีวิตระยะเวลา
• ประกันความพิการ-
• แผนความช่วยเหลือการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม
• บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSAs)
• ผลประโยชน์เงินสด

การเลือกแผนยืดหยุ่นช่วยให้พนักงานสามารถปรับแผนโรงอาหารตามความต้องการเฉพาะของพวกเขา ตัวอย่างเช่นพนักงานที่เข้าใกล้การเกษียณอายุอาจจัดลำดับความสำคัญของเงินสมทบกับพวกเขา401 (k)ในขณะที่คนที่มีครอบครัวใหญ่อาจเลือกแผนประกันสุขภาพที่ครอบคลุมมากขึ้น

มาตรา 125 ของประมวลรัษฎากรภายใน (IRC) ระบุว่าแผนโรงอาหารได้รับการยกเว้นจากการคำนวณรายได้รวมสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ไม่มีรัฐบาลกลางหรือภาษีประกันสังคมถูกหัก อย่างไรก็ตามผลประโยชน์บางอย่างเช่นผลประโยชน์การประกันชีวิตของกลุ่มที่เกิน $ 50,000 หรือผลประโยชน์ความช่วยเหลือการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมกำหนดให้นายจ้างต้องระงับทั้งสองประกันสังคมและMedicareภาษี

ข้อพิจารณาพิเศษ

พนักงานจะต้องประเมินว่าพวกเขาจะมีส่วนร่วมในแผนโรงอาหารเท่าไหร่ก่อนที่ปีภาษีจะเริ่มขึ้น จำนวนเงินที่ได้รับการเลือกตั้งแบ่งออกเป็นจำนวนเงินเดือนระยะเวลาและถูกหักจากแต่ละ paycheck ในช่วงระยะเวลาของแผน

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าเงินทุนใด ๆ ที่จัดสรร แต่ไม่ได้ใช้ภายในสิ้นปีนั้นถูกริบซึ่งเป็นกฎที่เรียกว่านโยบาย "ใช้หรือสูญเสีย"อย่างไรก็ตามมีการเปลี่ยนแปลงเพื่อให้พนักงานสามารถหมุนเงินทุนที่ไม่ได้ใช้มากถึง $ 500 ในปีหน้า

ลักษณะที่ซับซ้อนและเป็นรายบุคคลของแผนโรงอาหารทำให้พวกเขาใช้เวลานานและมีค่าใช้จ่ายสูงในการจัดการมากกว่าแผนผลประโยชน์อื่น ๆ นายจ้างจะต้องรักษาการสื่อสารอย่างต่อเนื่องกับพนักงานเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาตระหนักถึงการเปลี่ยนแปลงใด ๆ เกี่ยวกับผลประโยชน์ค่าใช้จ่ายหรือความครอบคลุม

สถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงของพนักงานอาจส่งผลให้มีการบริหารอย่างต่อเนื่อง สิ่งนี้สามารถแก้ไขได้บางส่วนโดยอนุญาตให้มีการเปลี่ยนแปลงผลประโยชน์เป็นระยะ ตัวอย่างเช่นไฟล์บริษัทอาจอนุญาตให้คุณเปลี่ยนผลประโยชน์แผนโรงอาหารของคุณปีละครั้งเท่านั้น

ข้อดีและข้อเสียของแผนโรงอาหาร

ข้อดี

หนึ่งในประโยชน์หลักของแผนโรงอาหารคือความจริงที่ว่ามันช่วยลดความรับผิดทางภาษี- โดยการบริจาคก่อนหักภาษีให้กับแผนคุณจะลดรายได้รวม- ภาษีเงินเดือนจะถูกหักขึ้นอยู่กับรายได้รวมดังนั้นยิ่งเสียภาษีน้อยลง

นายจ้างสามารถเลือกผลประโยชน์ทั้งที่ไม่สามารถทำได้และต้องเสียภาษีภายใต้แผนโรงอาหาร ผลประโยชน์เช่นตัวเลือกการประกันและผลงานเกษียณอายุถือว่าเป็นตัวเลือกที่ไม่สามารถทำได้ สิ่งเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานมีส่วนร่วมในแผนเหล่านี้โดยไม่ต้องลงโทษภาษีใด ๆ - ผลประโยชน์ที่สำคัญและความได้เปรียบสำหรับพนักงานบรรทัดล่างสุด-

ข้อเสีย

มีข้อเสียสำหรับแผนโรงอาหาร ตามที่ IRS ผู้ถือแผน "จะต้องได้รับอนุญาตให้เลือกระหว่างผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีอย่างน้อยหนึ่งรายการ (เช่นเงินสด) และผลประโยชน์ที่ผ่านการรับรองอย่างหนึ่ง "ซึ่งหมายความว่าผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีจะก่อให้เกิดความรับผิดทางภาษีสำหรับปีภาษีตามจำนวนผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีที่ได้รับ

ข้อเสียเปรียบอีกประการหนึ่งของแผนโรงอาหารคือความซับซ้อนของพวกเขา เนื่องจากแผนไม่ได้มาตรฐานจากพนักงานให้กับพนักงานพวกเขาสามารถใช้เวลามากในการดูแลรักษาและบริหาร สิ่งนี้สามารถเพิ่มค่าใช้จ่ายสำหรับนายจ้าง

พนักงานที่เกินจำนวนเงินที่ได้รับการจัดสรรจ่ายเบี้ยประกันบางส่วนให้กับนายจ้าง ดังนั้นหากเอ็มม่าใช้จ่าย $ 1,000 ในการบริจาคที่จัดสรรของเธอเธอจ่ายส่วนหนึ่งของจำนวนนั้นเอง

แผนโรงอาหารและบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSAs)

กฎสำหรับบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) แตกต่างกันเล็กน้อยจากกฎ "ใช้หรือสูญเสีย" ที่ใช้กับผลประโยชน์แผนโรงอาหารอื่น ๆ นายจ้างได้รับอนุญาตให้สร้างระยะเวลาผ่อนผันสำหรับ FSA ของพวกเขาหรือเวลาพิเศษเกินกว่าสิ้นปี สิ่งนี้ช่วยให้คุณใช้จ่ายเงินจาก FSA ของคุณเพื่อที่คุณจะได้ไม่เสียเงิน อีกทางเลือกหนึ่งนายจ้างสามารถเสนอการบริจาคที่ไม่ได้ใช้เพื่อดำเนินการในแผนของปีถัดไป

แผนโรงอาหารจะต้องกำหนดขีด จำกัด สำหรับขนาดของการมีส่วนร่วมที่คุณสามารถทำกับ FSA ที่เป็นส่วนหนึ่งของแผนโรงอาหาร หากไม่มีการ จำกัด FSA จะไม่ถูกพิจารณาว่าเป็นส่วนหนึ่งของแผนโรงอาหารและผลประโยชน์ทั้งหมดที่รวมอยู่ในแผนถือเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ในปี 2025 ขีด จำกัด นี้คือ $ 3,300

บรรทัดล่าง

แผนโรงอาหารช่วยให้พนักงานได้รับผลประโยชน์ก่อนหักภาษีที่ยืดหยุ่นรวมถึงตัวเลือกต่าง ๆ เช่นแผนการเกษียณอายุประกันชีวิตและบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ พนักงานสามารถปรับแต่งแพ็คเกจผลประโยชน์ให้เหมาะกับความต้องการส่วนบุคคลและครอบครัวของพวกเขาในขณะที่เพลิดเพลินกับข้อได้เปรียบของความรับผิดทางภาษีที่ลดลง

อย่างไรก็ตามแผนโรงอาหารอาจมีความซับซ้อนในการจัดการและอาจมาพร้อมกับกฎการริบถ้าเงินทุนที่ไม่ได้ใช้ไม่ได้ใช้ภายในสิ้นปีนี้ แม้จะมีความท้าทายเหล่านี้แผนโรงอาหารยังคงเป็นตัวเลือกที่มีค่าสำหรับทั้งพนักงานและนายจ้างที่กำลังมองหาความยืดหยุ่นในการเสนอผลประโยชน์