ภาพรวมเครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง

เครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองคืออะไร?

เครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองซึ่งมักจะย่อเป็น "เครดิตของผู้ช่วย" กระตุ้นให้บุคคลที่มีรายได้น้อยมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติของพวกเขาโดยการลดภาระภาษีโดยรวมของพวกเขาในที่สุด มันถูกยื่นใน IRS หน้าเดียวแบบฟอร์ม 8880ซึ่งใช้ในการคำนวณเครดิตของผู้รักษาโดยบุคคลหัวหน้าครัวเรือนหรือคู่สมรส

ประเด็นสำคัญ

เครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเป็นที่รู้จักกันในชื่อเครดิตของ Saver
ผู้เสียภาษีใช้แบบฟอร์ม IRS 8880 สำหรับเครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง
ตั้งแต่ปี 2566 เครดิตจะมีให้สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้สูงสุด $ 36,500 เพิ่มขึ้นเป็น $ 38,250 ในปี 2567

ทำความเข้าใจกับเครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง

บัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตของ Saver รวมถึงIRAs ดั้งเดิม-Roth Iras-แผน 401 (k)-แผน 403 (b), และ457 แผน- ผู้เสียภาษีอาจใช้ประโยชน์จากเครดิตนี้แม้ว่าจะอ้างสิทธิ์การหักเงินแยกต่างหากสำหรับการบริจาค IRA ของพวกเขา นอกจากนี้ผู้เสียภาษีที่เป็นผู้รับผลประโยชน์อาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตนี้สำหรับการบริจาคเพื่อให้ได้บัญชีออมทรัพย์ที่ดีขึ้น (สามารถ) บัญชีออมทรัพย์

เพื่อใช้ประโยชน์จากเครดิตนี้ผู้เรียกร้องจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดคุณสมบัติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ก่อนอื่นพวกเขาจะต้องมีอายุอย่างน้อย 18 ปีและพวกเขาไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะผู้ติดตามของบุคคลอื่น ผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์จะต้องพบรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)ขีด จำกัด

ตั้งแต่ปี 2566 เครดิตของผู้ประหยัดมีให้สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้สูงสุด $ 36,500 หัวหน้าครัวเรือนที่มีรายได้สูงสุด $ 54,750 และคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกันกับรายได้สูงสุด 73,000 ดอลลาร์ สำหรับปี 2024 ตัวเลขเหล่านี้คือ $ 38,250, $ 57,375 และ $ 76,500 ตามลำดับ แม้ว่านักเรียนเต็มเวลาจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตนี้ แต่บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระอาจเข้าร่วมในโปรแกรมนี้

การเตรียมแบบฟอร์ม 8880

แบบฟอร์ม 8880 ต้องมาพร้อมกับแบบฟอร์ม 1040-แบบฟอร์ม 1040-sr, หรือแบบฟอร์ม 1040-NRในการคืนภาษีของคุณ ในการกรอกแบบฟอร์มผู้เสียภาษีจะต้องประกาศ AGIS ของพวกเขารวมถึงจำนวนเงินทั้งหมดของการมีส่วนร่วมของพวกเขาในแผนที่มีคุณสมบัติที่กำหนด เครดิตช่วงระหว่าง 10% ถึง 50% ขึ้นอยู่กับ AGI สำหรับการบริจาคของ IRA เครดิตสูงสุดที่อนุญาตคือ $ 2,000 สำหรับบุคคลและ $ 4,000 สำหรับการยื่นคู่สมรสร่วมกัน

พิจารณารายละเอียดต่อไปนี้สำหรับ Filers ภาษี ณ ปี 2023:

ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นร่วมกันอาจได้รับเครดิตมูลค่า 50% ของการมีส่วนร่วมในแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือบัญชีที่มีความสามารถหาก AGI รวมกันของพวกเขาคือ $ 43,500 หรือน้อยกว่า หัวหน้าครัวเรือนอาจได้รับเครดิต 50% หาก AGIS ของพวกเขาอยู่ที่ $ 32,625 หรือน้อยกว่า และฟิลเตอร์เดี่ยวอาจได้รับเครดิต 50% หาก AGIS ของพวกเขาอยู่ที่ $ 21,750 หรือน้อยกว่า
ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นร่วมกันอาจได้รับเครดิตมูลค่า 20% ของการมีส่วนร่วมในแผนการที่มีคุณสมบัติหรือบัญชีที่มีความสามารถหาก AGI รวมอยู่ระหว่าง $ 43,501 ถึง $ 47,500 ในปี 2023 หัวหน้าครัวเรือนอาจได้รับเครดิต 20% และฟิลเตอร์เดี่ยวอาจได้รับเครดิต 20% หาก AGIS ของพวกเขาอยู่ระหว่าง $ 21,751 ถึง $ 23,750
ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นร่วมกันอาจได้รับเครดิตมูลค่า 10% ของการมีส่วนร่วมในแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือบัญชีที่มีความสามารถหาก AGI รวมอยู่ระหว่าง $ 47,501 ถึง $ 73,000 ในปี 2023 หัวหน้าครัวเรือนอาจได้รับเครดิต 10% และฟิลเตอร์เดี่ยวอาจได้รับเครดิต 10% หาก AGIS ของพวกเขาอยู่ระหว่าง $ 23,751 ถึง $ 36,500

พิจารณารายละเอียดต่อไปนี้สำหรับ Filers ภาษี ณ ปี 2024:

ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นร่วมกันอาจได้รับเครดิตมูลค่า 50% ของการมีส่วนร่วมในแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือบัญชีที่มีความสามารถหาก AGI รวมกันของพวกเขาคือ $ 46,000 หรือน้อยกว่า หัวหน้าครัวเรือนอาจได้รับเครดิต 50% หาก AGIS ของพวกเขาอยู่ที่ $ 34,500 หรือน้อยกว่า และฟิลเตอร์เดี่ยวอาจได้รับเครดิต 50% หาก AGIs ของพวกเขาอยู่ที่ $ 23,000 หรือน้อยกว่า
ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นร่วมกันอาจได้รับเครดิตมูลค่า 20% ของการมีส่วนร่วมในแผนการที่มีคุณสมบัติหรือบัญชีที่มีความสามารถหาก AGI รวมอยู่ระหว่าง $ 50,001 ถึง $ 76,500 ในปี 2024 หัวหน้าครัวเรือนอาจได้รับเครดิต 20% หาก AGIS อยู่ระหว่าง $ 34,501 ถึง $ 37,500 และฟิลเตอร์เดี่ยวอาจได้รับเครดิต 20% หาก AGIS ของพวกเขาอยู่ระหว่าง $ 23,001 ถึง $ 25,000
ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นร่วมกันอาจได้รับเครดิตมูลค่า 10% ของการมีส่วนร่วมในแผนการที่มีคุณสมบัติหรือบัญชีที่มีความสามารถหาก AGI รวมอยู่ระหว่าง $ 47,501 ถึง $ 73,000 ในปี 2023 หัวหน้าครัวเรือนอาจได้รับเครดิต 10% หาก AGIS อยู่ระหว่าง $ 37,501 ถึง $ 57,375 และฟิลเตอร์เดี่ยวอาจได้รับเครดิต 10% หาก AGIS ของพวกเขาอยู่ระหว่าง $ 25,001 ถึง $ 38,250

สำคัญ

ในแต่ละปีหน่วยงานรายได้ภายใน (IRS) จะปรับปรุงขีด จำกัด รายได้และการบริจาค

จากข้อมูลดังกล่าวผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้ $ 19,500 และเงินสมทบ IRA รวมเป็น 2,000 ดอลลาร์อาจเรียกร้อง 50% ของ $ 2,000 ซึ่งคำนวณเป็น $ 1,000 เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าการมีส่วนร่วมแบบโรลโอเวอร์ไม่มีสิทธิ์ นอกจากนี้การแจกแจงจากแผนที่มีคุณสมบัติอาจลดจำนวนเงินที่อ้างสิทธิ์สำหรับเครดิต

คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตของ Saver ได้อย่างไร?

คุณต้องพบกับปัจจัยหลายประการเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับเครดิตของผู้ประหยัดรวมถึงการเป็น 18 ขึ้นไปไม่ได้ลงทะเบียนเป็นนักเรียนเต็มเวลาไม่ได้ขึ้นอยู่กับและปฏิบัติตามข้อกำหนดของรายได้

เครดิตของ Saver ราคาเท่าไหร่?

จำนวนเครดิตของผู้ประหยัดจะขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณขึ้นอยู่กับว่าคุณสามารถรับเครดิตมูลค่า 50%, 20%หรือ 10%ของการมีส่วนร่วมของคุณ เครดิตสูงสุดคือ $ 1,000 ถ้าคุณเป็นโสดและ $ 2,000 ถ้าคุณแต่งงานกับการยื่นร่วมกัน

เครดิตของ Saver เริ่มต้นเมื่อใด

เครดิตของผู้ประหยัดเริ่มขึ้นในปี 2545 มันมีความหมายที่จะหมดอายุในปี 2549 แต่ได้รับการทำถาวรผ่านพระราชบัญญัติคุ้มครองบำนาญปี 2549

บรรทัดล่าง

การให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่บุคคลที่มีรายได้น้อยผ่านเครดิตของผู้ประหยัดส่งเสริมการออมเพื่อการเกษียณอายุในแผนการเกษียณอายุรวมถึง 401 (k) S และ IRAs บุคคลจะต้องมีคุณสมบัติตามขีด จำกัด รายได้รวมถึงเกณฑ์และข้อมูลอื่น ๆ จะต้องยื่นในแบบฟอร์ม 8880