ภาษีมรดก: มันคืออะไรการคำนวณอย่างไรและใครจ่ายมัน

ภาษีมรดกคืออะไร?

ภาษีมรดกเป็นภาษีที่กำหนดไว้สำหรับผู้รับ (ผู้รับผลประโยชน์) ของอสังหาริมทรัพย์ซึ่งหมายความว่าบุคคลที่ได้รับสินทรัพย์จากบุคคลที่เสียชีวิตอาจรับผิดชอบในการจ่ายเงิน

บุคคลที่อาศัยอยู่ในรัฐเคนตักกี้แมริแลนด์เนเบรสกานิวเจอร์ซีย์หรือเพนซิลเวเนียสินทรัพย์อาจต้องจ่ายภาษีสำหรับมรดกของพวกเขา ภาษีมรดกนี้เรียกเก็บจากมูลค่าของการรับผลที่ได้รับจากผู้รับผลประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์จ่าย

ภาษีมรดกทำงานอย่างไร

ไม่ว่าคุณจะต้องจ่ายเงินมรดกภาษีและภาษีนั้นจะขึ้นอยู่กับปัจจัยบางอย่าง ประการแรกคือสิ่งที่รัฐหรือรัฐผู้ถือครองอาศัยอยู่หรือเป็นเจ้าของทรัพย์สิน - นี้จะพิจารณาว่าผู้รับผลประโยชน์จะต้องจ่ายภาษีและเท่าไหร่ ในฐานะผู้รับผลประโยชน์กฎภาษีมรดกของรัฐหากไม่มี นั่นหมายความว่าหากบุคคลที่ให้มรดกคุณอาศัยอยู่ในรัฐโดยไม่มีภาษีมรดกคุณจะไม่ต้องจ่ายเงิน

หากพวกเขาอาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีมรดกปัจจัยการพิจารณาครั้งต่อไปคือความสัมพันธ์ของคุณกับผู้ตาย รัฐส่วนใหญ่ที่มีภาษีมรดกมีการแกะสลักให้สมาชิกในครอบครัวทันที (คู่สมรสผู้ปกครองเด็กพี่น้อง) ดังนั้นบุคคลเหล่านี้จะไม่รับผิดชอบในการจ่ายภาษีนี้ในรัฐเหล่านั้น

บางรัฐให้การยกเว้นสำหรับสมาชิกในครอบครัวทันทีถึงเกณฑ์ที่แน่นอนของมูลค่าของการพินัยกรรม ค่านั้นเป็นปัจจัยกำหนดขั้นสุดท้ายว่าคุณต้องจ่ายภาษีมรดกและเท่าไหร่ แต่ละรัฐมีข้อ จำกัด ของตัวเอง แต่พวกเขามักจะใจกว้าง โดยทั่วไปประมาณ 2% ของคนที่ต้องจ่ายภาษีมรดก

การยกเว้นภาษีมรดกและเกณฑ์

แต่ละรัฐมีการยกเว้นสมาชิกในครอบครัวของตัวเองและเกณฑ์สำหรับเมื่อมีการเรียกเก็บภาษีมรดก ไม่มีภาษีมรดกของรัฐบาลกลาง ที่นี่พวกเขาถูกทำลายโดยรัฐ (หมายเหตุ: ไอโอวากำจัดภาษีมรดก ณ ปีนี้ซึ่งหมายความว่ามันไม่ได้ใช้กับทรัพย์สินที่ได้รับจากบุคคลที่เสียชีวิตในหรือหลัง 1 มกราคม 2025)

รัฐเคนตักกี้

สมาชิกในครอบครัวทันที (คู่สมรสผู้ปกครองเด็กพี่น้อง) ได้รับการยกเว้น สมาชิกในครอบครัวคนอื่น ๆ (ไม่รวมลูกพี่ลูกน้อง) ได้รับการยกเว้นสูงถึง $ 1,000 และอัตราภาษีคือ 4% ถึง 16% ลูกพี่ลูกน้องและผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ได้รับการยกเว้นสูงถึง $ 500 และอัตราภาษีคือ 6% ถึง 16% ที่สถานะค่าใช้จ่ายขั้นต่ำรวมบวกเปอร์เซ็นต์ที่เกณฑ์บางอย่าง

รัฐแมริแลนด์

ครอบครัวทันที (ผู้ปกครองปู่ย่าตายายคู่สมรสลูกหลานพี่น้อง) และองค์กรการกุศลได้รับการยกเว้นเช่นเดียวกับผู้รับผลประโยชน์จากที่ดินขนาดเล็กที่มีมูลค่า $ 50,000 หรือน้อยกว่า ผู้รับอื่น ๆ ได้รับการยกเว้นสูงถึง $ 1,000 อัตราภาษีคือ 10%

เนบราสก้า

คู่สมรสญาติที่มีอายุต่ำกว่า 22 ปีและองค์กรการกุศลมีความสมบูรณ์ยกเว้น- สมาชิกในครอบครัวทันที (ผู้ปกครองปู่ย่าตายายพี่น้องเด็กหลาน) ได้รับการยกเว้นสูงถึง $ 100,000 และจ่ายภาษี 1% สำหรับการสืบทอดที่เกินจำนวนนั้นญาติคนอื่น ๆ ได้รับการยกเว้นสูงถึง $ 40,000 หรือต้องเสียภาษี 11% ในขณะที่ทายาทที่ไม่เกี่ยวข้องได้รับการยกเว้นสูงถึง $ 25,000 หรือจ่าย 15%

นิวเจอร์ซีย์

ทันทีตระกูล(คู่สมรสเด็กผู้ปกครองปู่ย่าตายายหลาน) และองค์กรการกุศลได้รับการยกเว้น พี่น้องและบุตรชาย/ลูกสาวได้รับการยกเว้นสูงถึง $ 25,000อัตราภาษีอยู่ในช่วงตั้งแต่ 11% ถึง 16% ขึ้นอยู่กับขนาดของมรดกและความสัมพันธ์ในครอบครัว

เพนซิลเวเนีย

คู่สมรสและเด็กอายุ 21 ปีและอายุน้อยกว่าได้รับการยกเว้นเด็กผู้ใหญ่ปู่ย่าตายายและผู้ปกครองได้รับการยกเว้นสูงถึง $ 3,500 อัตราภาษีคือ 4.5%, 12%หรือ 15%ขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์

ภาษีมรดกเทียบกับภาษีอสังหาริมทรัพย์

ในขณะที่ภาษีมรดกและภาษีอสังหาริมทรัพย์ทั้งสองอาจสมัครหลังจากการเสียชีวิตของใครบางคนพวกเขาเป็นภาษีที่แตกต่างกับทริกเกอร์ที่แตกต่างกัน

• ภาษีอสังหาริมทรัพย์: ประเมินอสังหาริมทรัพย์ก่อนที่จะมีการแจกจ่ายสินทรัพย์ในขณะที่ภาษีมรดกอาจถูกกำหนดให้กับผู้รับผลประโยชน์ของมรดก
• ภาษีมรดก:กำหนดมูลค่าของมรดกที่ได้รับจากผู้รับผลประโยชน์และเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่ต้องจ่าย

เลวีทั้งสองขึ้นอยู่กับไฟล์มูลค่าตลาดยุติธรรมของทรัพย์สินของผู้เสียชีวิตซึ่งมักจะเป็นวันที่เสียชีวิต แต่ภาษีอสังหาริมทรัพย์นั้นเรียกเก็บจากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ของผู้ถือครองและอสังหาริมทรัพย์ก็จ่าย ในทางตรงกันข้ามภาษีมรดกจะถูกเรียกเก็บในคุณค่าของมรดกได้รับผลประโยชน์จากผู้รับผลประโยชน์และเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่จ่ายเงิน

ความแตกต่างระหว่างภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษีมรดกที่มีอัตราที่เหมือนกันและการยกเว้นอาจไม่ได้สร้างความแตกต่างให้กับทายาทเพียงคนเดียว อย่างไรก็ตามในสถานการณ์ที่หายากการสืบทอดอาจอยู่ภายใต้ภาษีอสังหาริมทรัพย์และมรดก

หลีกเลี่ยงภาษีมรดก

คนส่วนใหญ่จะไม่ต้องจ่ายภาษีมรดกเนื่องจากการแกะสลักสำหรับสมาชิกในครอบครัวทันทีและได้รับการยกเว้นสำหรับการสืบทอดในบางจำนวน อย่างไรก็ตามผู้อยู่อาศัยที่มีสินทรัพย์ที่สำคัญในรัฐที่มีภาษีมรดกอาจยังต้องการดำเนินการเพื่อลดการเปิดเผยสำหรับทายาทของพวกเขา

คุณสามารถใส่สินทรัพย์ไว้ในความไว้วางใจได้ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้- สิ่งนี้จะลบสินทรัพย์เหล่านี้ออกจากที่ดินของคุณและการจำแนกประเภทของพวกเขาเป็นมรดกเมื่อคุณเสียชีวิต คุณสามารถตั้งค่ากำหนดการเพื่อแจกจ่ายเงินเมื่อคุณสร้างความไว้วางใจ

บรรทัดล่าง

มีเพียงผู้อยู่อาศัยในห้ารัฐเท่านั้น - Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey และ Pennsylvania - มีความเสี่ยงที่จะจ่ายภาษีมรดกสำหรับสินทรัพย์ที่พวกเขาได้รับจากผู้ถือครอง แม้ในหมู่ผู้อยู่อาศัยของรัฐเหล่านี้เฉพาะผู้ที่ไม่ได้เป็นสมาชิกในครอบครัวทันทีและ/หรือผู้ที่ได้รับมรดกขนาดใหญ่จะต้องจ่ายภาษี หากคุณอาศัยอยู่ในหนึ่งในรัฐเหล่านี้และต้องการช่วยเหลือผู้รับผลประโยชน์ของคุณหลีกเลี่ยงภาษีพิจารณานโยบายการประกันชีวิตหรือสร้างความไว้วางใจ