การกระทบยอดบัญชี: ขั้นตอนคืออะไรและทำงานอย่างไร

การกระทบยอดบัญชีคืออะไร?

การกระทบยอดบัญชีทำให้มั่นใจได้ว่าบันทึกทางการเงินตรงกับงบการเงินภายนอกเช่นใบแจ้งยอดธนาคารใบแจ้งหนี้หรือค่าบัตรเครดิต ช่วยตรวจสอบว่าการทำธุรกรรมทางการเงินที่บันทึกไว้นั้นถูกต้องโดยการป้องกันข้อผิดพลาดการตรวจจับการฉ้อโกงและการรักษาความสมบูรณ์ทางการเงิน การกระทบยอดบัญชีมีบทบาทสำคัญในสุขภาพทางการเงินไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของธุรกิจติดตามยอดขายและค่าใช้จ่ายหรือบุคคลที่จัดการการเงินของครอบครัวคุณ

การกระทบยอดบัญชีทำงานอย่างไร

การกระทบยอดบัญชีเกี่ยวข้องกับการตรวจสอบและเปรียบเทียบธุรกรรมที่บันทึกไว้ของคุณกับเอกสารทางการเงินภายนอกเช่นใบแจ้งยอดธนาคารและใบเสร็จรับเงินเพื่อยืนยันความถูกต้องของพวกเขา เป้าหมายคือเพื่อให้แน่ใจว่าไม่มีความแตกต่างที่อาจนำไปสู่การจัดการทางการเงินที่ไม่ถูกต้อง

กระบวนการช่วยให้บุคคลหลีกเลี่ยงเงินเบิกเกินบัญชีค่าธรรมเนียมค่าใช้จ่ายที่ไม่ถูกต้องและอื่น ๆ ในขณะที่ธุรกิจสามารถใช้เพื่อเก็บรักษาบันทึกทางการเงินที่ถูกต้องสอดคล้องกับกฎระเบียบและเปิดเผยการฉ้อโกง

วิธีดำเนินการกระทบยอดบัญชี

1. รวบรวมบันทึกทางการเงินเช่นงบธนาคารบัตรเครดิตตั๋วเงิน, บัญชีแยกประเภท, ใบแจ้งหนี้และใบเสร็จรับเงิน
2. เปรียบเทียบธุรกรรมที่บันทึกไว้ในหนังสือของคุณกับข้อความภายนอกเหล่านี้
3. ระบุความคลาดเคลื่อนใด ๆ เช่นธุรกรรมที่ขาดหายไปหรือจำนวนเงินที่ไม่ถูกต้อง
4. ตรวจสอบความคลาดเคลื่อนและแก้ไขความแตกต่างโดยทำการแก้ไขที่จำเป็น
5. จัดทำเอกสารกระบวนการกระทบยอดสำหรับการอ้างอิงในอนาคตและการตรวจสอบ-

โดยทำตามขั้นตอนเหล่านี้เป็นประจำธุรกิจและบุคคลสามารถยืนยันได้ว่างบการเงินของพวกเขาเป็นตัวแทนของโปรไฟล์ทางการเงินอย่างถูกต้อง

ประเภทของการกระทบยอดบัญชี

การกระทบยอดบัญชีมีวัตถุประสงค์ที่หลากหลายและสามารถทำได้ในบัญชีการเงินหลายประเภท นี่คือบางพื้นที่ที่มีการกระทบยอดบัญชีมากที่สุด:

• การกระทบยอดของธนาคารทำให้มั่นใจได้ว่าบันทึกเงินสดสอดคล้องกับใบแจ้งยอดธนาคาร
• การปรองดองของผู้ขายตรวจสอบว่าเจ้าหนี้บัญชี (AP)จับคู่ใบแจ้งหนี้ผู้ขาย/ซัพพลายเออร์
• การกระทบยอดลูกค้าตรวจสอบว่าบัญชีลูกหนี้ (AR)บันทึกสอดคล้องกับการชำระเงินของลูกค้า
• การสมานฉันท์ระหว่าง บริษัท กำหนดความสอดคล้องของบันทึกทางการเงินในแผนกต่าง ๆ ของ บริษัท โดยทั่วไปจะใช้กับ บริษัท ขนาดใหญ่
• การกระทบยอดบัตรเครดิตยืนยันค่าใช้จ่ายในใบแจ้งยอดบัตรเครดิตสอดคล้องกับค่าใช้จ่าย

ความสำคัญของการกระทบยอดบัญชี

การกระทบยอดบัญชีมีความสำคัญมากกว่าเพียงแค่มั่นใจว่าตัวเลขในข้อความนั้นถูกต้อง มันเกี่ยวกับสุขภาพทางการเงิน- สำหรับบุคคลการกระทบยอดบัญชีเป็นประจำสามารถช่วยป้องกันการใช้จ่ายมากเกินไปช่วยติดตามค่าใช้จ่ายและหลีกเลี่ยงค่าธรรมเนียมที่ไม่จำเป็นและหนี้บัตรเครดิต

หากคุณเคยประหลาดใจกับยอดคงเหลือของธนาคารต่ำและไม่เข้าใจว่าทำไมการปรองดองสามารถช่วยให้คุณเห็นว่าเงินของคุณกำลังจะไปที่ไหน

สำหรับธุรกิจการกระทบยอดบัญชีเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับความมั่นคงทางการเงิน ช่วยติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้องเพื่อให้มั่นใจว่าผลกำไรจะไม่ประเมินค่าสูงเกินไปและค่าใช้จ่ายจะไม่ถูกประเมินต่ำเกินไป การปรองดองเป็นประจำยังป้องกันกระแสเงินสดปัญหาข้อผิดพลาดทางภาษีและปัญหาทางกฎหมายที่อาจเกิดขึ้น

นอกจากนี้กระบวนการปรองดองยังทำหน้าที่ป้องกันการฉ้อโกงพนักงานที่ไม่ซื่อสัตย์และธุรกรรมที่ไม่ได้รับอนุญาต

ตัวอย่างของการกระทบยอดบัญชี

นี่คือตัวอย่างสมมุติฐานที่จะแสดงว่าการปรองดองบัญชีทำงานอย่างไร สมมติว่าในระหว่างกระบวนการกระทบยอดบัญชีรายไตรมาสของ ABC ของ ABC มันสังเกตเห็นความแตกต่างระหว่างยอดคงเหลือของบัญชีแยกประเภท 10,500 ดอลลาร์และใบแจ้งยอดธนาคารแสดง $ 10,200 เมื่อตรวจสอบ ABC พบ:

• ตรวจสอบ $ 500 ที่ยังไม่เคลียร์
• ธนาคาร $ 100ค่าบริการโดยธนาคาร
• เงินฝากลูกค้า $ 300 ที่ไม่ได้บันทึกไว้ในบัญชีแยกประเภท

หลังจาก ABC ปรับความแตกต่างเหล่านี้แล้วการอัปเดตบัญชีแยกประเภทตรงกับใบแจ้งยอดของธนาคาร:

$ 10,500 (ยอดคงเหลือบัญชีแยกประเภท) - $ 500 (เช็คคงค้าง) - $ 100 (ค่าบริการธนาคาร) + $ 300 (เงินฝากของลูกค้า) = $ 10,200 (ยอดคงเหลือของธนาคาร)

บรรทัดล่าง

ไม่ว่าคุณจะจัดการธุรกิจหรือการเงินของคุณการกระทบยอดบัญชีสามารถช่วยให้สุขภาพทางการเงินของคุณอยู่ในการตรวจสอบ โดยการตรวจสอบและตรวจสอบบันทึกของคุณเป็นประจำคุณสามารถตรวจสอบข้อผิดพลาดป้องกันการฉ้อโกงและตรวจสอบให้แน่ใจว่าการเงินของคุณถูกต้อง