วันที่เริ่มต้นที่จำเป็น (RBD): ความหมายบัญชีที่สืบทอดมาคำถามที่พบบ่อย

คำศัพท์ที่กำหนดวันเริ่มต้น (RBD) หมายถึงวันที่เป็นทางการซึ่งกบัญชีเกษียณอายุผู้เข้าร่วมวางแผนจะต้องเริ่มต้นรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)จากบัญชีของพวกเขา RBD มีไว้สำหรับการกระจายเดิม สิ่งนี้จะต้องดำเนินการภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากเจ้าของบัญชีถึง 73, 72 หรือ70½ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ การแจกแจงครั้งต่อไปจะต้องดำเนินการภายในวันที่ 31 ธันวาคมเมื่อผู้ถือบัญชีเป็นไปตามกฎสำหรับ RBD

ประเด็นสำคัญ

วันที่เริ่มต้นที่กำหนดทำเครื่องหมายจุดเมื่อผู้ช่วยเกษียณอายุจะต้องเริ่มการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นจาก 401 (k) หรือ IRA ของพวกเขา
RBDs ถูกกำหนดไว้เพื่อหลีกเลี่ยงการสร้างยานพาหนะการลงทุนปลอดภาษีตลอดเวลา
RBD โดยทั่วไปภายในวันที่ 1 เมษายนปีหลังจากที่เจ้าของบัญชีมีอายุครบ 73, 72 หรือ70½
ผู้เสียภาษีที่ไม่ได้ใช้ RMD เต็มรูปแบบจะต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตสูงชัน
กฎสำหรับ RBD ของบัญชีที่สืบทอดมานั้นขึ้นอยู่กับว่าผู้รับผลประโยชน์เป็นคู่สมรสหรือคู่สมรสและเจ้าของบัญชีเสียชีวิตก่อนหรือหลัง RBD

ทำความเข้าใจกับวันเริ่มต้นที่จำเป็น

ภายใต้กฎหมายของสหรัฐอเมริกาแผนการเกษียณอายุเสนอทางเลือกการลงทุนที่ได้รับประโยชน์จากภาษีเพื่อให้ผู้คนมีแรงจูงใจในการสร้างเงินออมวันเริ่มต้นที่จำเป็นตรวจสอบให้แน่ใจว่าบุคคลไม่ถือกองทุนเพื่อการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีในบัญชีของพวกเขาไปเรื่อย ๆRBDS ใช้กับบัญชีที่นายจ้างสนับสนุนเช่น 401 (k) รวมถึงดั้งเดิมบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs), Rollover IRAS, SEPS หรือ IRAs ง่าย ๆ

ในกรณีของต้องเก็บภาษีบัญชีเกษียณอายุนักลงทุนสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากรายได้ปัจจุบันโดยการออม เพื่อให้แน่ใจว่านักลงทุนใช้บัญชีเหล่านี้เพื่อจุดประสงค์ที่ตั้งใจไว้และเพื่อหลีกเลี่ยงการสร้างยานพาหนะการลงทุนปลอดภาษีตลอดเวลาInternal Revenue Service (IRS)กำหนดให้ผู้ถือบัญชีต้องแจกจ่ายจากบัญชีของพวกเขา

RMDS เริ่มต้นในวันที่ 1 เมษายนปีหลังจากที่คุณเลี้ยว:

73 ถ้าคุณถึงอายุนั้นในหรือหลัง 1 มกราคม 2023
72 ถ้าคุณถึงอายุระหว่าง 1 มกราคม 2020 ถึง 31 ธันวาคม 2022
70½สำหรับทุกคนที่มีอายุถึงก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2019

เมื่อ RBD ผ่านไปการแจกแจงที่ตามมาทั้งหมดจะต้องดำเนินการภายในวันที่ 31 ธันวาคมของทุกปี

บุคคลที่ไม่สามารถใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นอย่างเต็มที่จากแผนของพวกเขาในปีที่พวกเขาต้องการจะต้องสูงชันภาษีสรรพสามิตในความแตกต่างระหว่างการกระจายที่จำเป็นและการกระจายใด ๆ ที่พวกเขาทำ

วันเริ่มต้นที่จำเป็น (RBDs) และบัญชีที่สืบทอดมา

ผู้ถือบัญชีเกษียณอายุระบุผู้รับผลประโยชน์สำหรับบัญชีของพวกเขาในกรณีที่พวกเขาเสียชีวิต ในกรณีเหล่านี้วันที่เริ่มต้นที่จำเป็นและการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นใด ๆ ที่มีอยู่อาจเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับอายุของผู้รับผลประโยชน์และความสัมพันธ์กับเจ้าของบัญชีที่เสียชีวิต

คู่สมรส

หากเจ้าของบัญชีเสียชีวิตในหรือหลัง RBD คู่สมรสที่สืบทอดอาจเลือกหนึ่งในตัวเลือกต่อไปนี้:

ปฏิบัติต่อบัญชีเป็นของตนเองและใช้กฎให้กับตนเอง
ใช้การแจกแจงตามอายุของตัวเอง
ใช้การแจกแจงตามอายุของผู้เสียชีวิต

สิ่งต่าง ๆ เปลี่ยนไปหากเจ้าของบัญชีเสียชีวิตก่อน RBD ในกรณีนี้คู่สมรสที่สืบทอดอาจตัดสินใจทำสิ่งใดสิ่งหนึ่งต่อไปนี้:

ปฏิบัติต่อบัญชีเป็นของตนเองและใช้กฎให้กับตนเอง
เลิกบัญชีทั้งหมดภายในปีที่ห้าหลังจากการเสียชีวิตของผู้ถือบัญชี
ใช้การแจกแจงตามอายุของคู่สมรส

ไม่ใช่คู่สมรส

ผู้รับผลประโยชน์รายบุคคลที่ไม่ใช่คู่สมรสยังมีตัวเลือกเล็กน้อยสำหรับพวกเขาโดยขึ้นอยู่กับว่าเจ้าของบัญชีผู้เสียชีวิตเสียชีวิตก่อนหรือหลัง RBD ของพวกเขา หากพวกเขาเสียชีวิตก่อนหน้านี้ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสอาจตัดสินใจ:

เลิกบัญชีทั้งหมดภายในปีที่ห้าของการเสียชีวิตของผู้ถือบัญชี
ใช้อายุของตัวเองเมื่อสิ้นปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของเดิม
ลดอายุขัยเริ่มต้น 1 ต่อปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของ

หากเจ้าของบัญชีเสียชีวิตในหรือหลัง RBD ตัวเลือกจะต้องใช้การแจกแจงตาม:

อายุของเจ้าของหรือผู้รับผลประโยชน์ในปีที่ผู้ถือบัญชีเสียชีวิต
อายุของผู้รับผลประโยชน์เมื่อสิ้นปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชี
อายุที่เก่าแก่ที่สุดหากมีผู้รับผลประโยชน์หลายคน

ผู้รับผลประโยชน์อาจลดอายุขัยโดย 1 สำหรับแต่ละปีถัดไป หรือพวกเขาอาจเลือกที่จะใช้ RMD ของเจ้าของสำหรับปีที่พวกเขาเสียชีวิต

ข้อเท็จจริง

แน่ใจแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้เช่นแผน 401 (k) หรือ 403 (b) อาจอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมที่ยังคงทำงานผ่านช่วงอายุเหล่านี้เพื่อชะลอวันเริ่มต้นที่จำเป็นจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีปฏิทินแรกหลังจากเกษียณอายุ แต่บุคคลที่เป็นเจ้าของธุรกิจ 5% หรือมากกว่าที่สนับสนุนแผนไม่สามารถชะลอการแจกแจงได้จนกว่าจะเกษียณอายุ

ฉันอายุ 72 ปีในเดือนสิงหาคม 2564 วันที่เริ่มต้นที่ฉันต้องการสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมของฉันคืออะไร?

วันเริ่มต้นที่จำเป็นสำหรับบัญชีเกษียณอายุจำนวนมากขึ้นอยู่กับปีที่คุณเกิด ดังนั้นหากคุณอายุ 72 ปีในเดือนสิงหาคม 2564 RBD ของคุณคือวันที่ 1 เมษายน 2565 ซึ่งหมายความว่าคุณจำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำที่คุณต้องการภายในวันนั้น คุณอยู่ภายใต้ค่าปรับและค่าปรับหากคุณไม่ได้ใช้ RMD ของคุณภายในวันนั้น

คู่สมรสของฉันเสียชีวิต วันเริ่มต้นที่จำเป็นสำหรับ IRA ที่สืบทอดมาของฉันคืออะไร?

จะเกิดอะไรขึ้นกับ IRA ที่สืบทอดมาของคุณขึ้นอยู่กับว่าคู่สมรสของคุณเสียชีวิตเมื่อเทียบกับวันที่เริ่มต้นที่จำเป็น หากพวกเขาเสียชีวิตก่อน RBD คุณสามารถถอนเงินทั้งหมดได้ภายในปีที่ห้าหลังจากการเสียชีวิตของคู่สมรสของคุณหรือคุณสามารถใช้การแจกแจงตามอายุของพวกเขา

หากคู่สมรสของคุณเสียชีวิตในหรือหลัง RBD ของพวกเขาคุณอาจตัดสินใจที่จะใช้การแจกแจงตามอายุของคุณหรือของคู่สมรสที่เสียชีวิตของคุณ

ไม่ว่าในกรณีใดคุณสามารถเลือกที่จะปฏิบัติต่อบัญชีเป็นของคุณเองและใช้กฎตามอายุของคุณเอง

อะไรคือความแตกต่างระหว่างวันที่เริ่มต้นที่ต้องการและการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการคืออะไร?

ข้อกำหนดที่ต้องการวันเริ่มต้นและการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นจะถูกใช้โดยบริการรายได้ภายในเมื่ออ้างถึงบัญชีเกษียณอายุบางอย่างเช่นบัญชีเกษียณอายุแต่ละบัญชีและ 401 (k) s ในขณะที่เสียงทั้งสองเหมือนกันมีความแตกต่างที่แตกต่างกัน แต่พวกเขาจะไปด้วยกัน

วันที่เริ่มต้นที่จำเป็นคือวันที่ที่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ RMDs จะต้องดำเนินการภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากที่บุคคลมีอายุครบ 73, 72 หรือ70½ หลังจากผ่าน RBD จะต้องดำเนินการ RMDs ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของทุกปี

บรรทัดล่าง

บุคคลมีตัวเลือกที่หลากหลายในการจัดสรรเงินและสร้างไข่รังสำหรับอนาคต IRA แบบดั้งเดิมหรือแผนการสนับสนุนนายจ้างเช่น 401 (k) เสนอผลประโยชน์ที่ยอดเยี่ยมสำหรับการวางแผนการเกษียณอายุ แต่สิ่งหนึ่งที่ควรคำนึงถึงคือวันเริ่มต้นที่จำเป็น นี่คือวันที่ที่คุณจะต้องเริ่มการแจกแจงขั้นต่ำที่คุณต้องการ โดยทั่วไปแล้วกฎจะเหมือนกันสำหรับบัญชีส่วนใหญ่ แต่อาจมีความแตกต่างบางอย่างกับผู้อื่น - โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณได้รับมรดกเป็นผู้รับผลประโยชน์ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบกับ IRS หรือผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินเพื่อทราบว่ากฎใดที่ใช้กับคุณและสถานการณ์ของคุณดังนั้นคุณจะไม่สูญเสียในที่สุด