人寿保险福利是否缴纳遗产税？

人寿保险收益在某种程度上是免税的，但并非总是如此。死亡益处通常不缴纳所得税，但可以增加死者财产的价值并缴纳联邦遗产税。如果某些规则未达到，遗产的总价值超过了年度联邦遗产税免税，这将发生这种情况，2021年为1,170万美元。

十二个州和哥伦比亚特区还征收了遗产税，其豁免可能要低得多。在2021年，马萨诸塞州和俄勒冈州只有100万美元。

当死亡福利应纳税时

支付的死亡福利人寿保险政策可以在两种情况下征收遗产税。

大多数人将个人命名为受益人，因此死亡福利不会成为其财产的一部分。第二个考虑通常是导致财产欠遗产的原因遗产税。

保险单是该保单所有者与保险公司之间的合同。合同的条款规定，保险公司将向所有者指定的受益人支付死亡福利，以换取保费。截至被保险人死亡之日起死亡福利。

人寿保险单的所有者并不总是被保险的个人。例如，您可以购买有关配偶一生或父母一生的政策。

该政策的所有者拥有合同的所有终身权利。某些类型的政策允许他们违反该政策，取消政策并接收现金投降价值，指定受益人，并在其一生中采用股息或转换功能的任何政策选择。

如果配偶在自己的生活中购买人寿保险，通常是政策的所有者。该人的生活被保险，另一个配偶被称为主要受益人。他们的孩子可能是偶然的受益人，如果尚存的配偶也去世，则获得福利。例如，如果父母在一个共同事件中死亡，可能就是这种情况。

如果所有者/被保险人的配偶首先死亡，则死亡福利将支付给尚存的配偶，而死亡福利的全部价值将包括在死者的财产中，因为该人拥有该政策。但是，在这种情况下，它没有征税，因为它有资格获得称为“无限婚姻扣除”的税收提供。

无限的婚姻扣除范围涵盖了所有财产的价值，这些财产传给了一个幸存的配偶。直到死亡之前，没有遗产税幸存者。该庄园将不得两次征税，首先将其传递给幸存的配偶，然后再转移到幸存的配偶的继承人时。

在这种情况下，尚存的配偶可以使用这些资金，直到幸存者去世之前，它不会对该配偶的遗产征收遗产税。如果在第二次死亡时期花费了福利，则不会缴纳遗产税。

死亡福利将包括在遗产中，如果向儿童支付给孩子，则将缴纳遗产税，因为父亲是该政策的所有者。

如果没有幸存的配偶，则死亡福利的全部价值要缴纳遗产税，这是因为配偶已持有政策所有者，或者是因为死者在死亡时期未结婚。

如果孩子删除人寿保险单或指定的任何受益人，将在父母死后向孩子付款。由于死者没有拥有该政策，因此在父母的财产中均未包括死亡福利，并缴纳遗产税。

人寿保险单的所有权是缴纳遗产税多少的重要因素，因为房地产税率可能相当可观。如果该保单的价格为500,000美元，则将节省$ 250,000的税款，而该遗产处于50％的遗产税范围内。

改变人寿保险单的所有权可能是重要的房地产规划技术。它涉及该政策的转让，但这被认为是给收件人的礼物。礼物的价值称为政策的“插值终端储备价值”。这不是现有政策的现金价值，而是在当前以相同条款购买另一个政策要花费的费用。

插值终端储备值是保险公司将向您提供的复杂计算。它几乎总是比等于政策的现金价值等于或多一点。

原始所有者必须在三年内生存三年，以便出于遗产税目的从遗产中取消死亡福利。死者被视为政策的所有者，如果死亡发生在转让后的三年之内，则可以包括死亡福利的全部价值。