CPA与许可税务准备者

美国税法包括许多令人困惑的规则，法规和截止日期。并非每个人都必须提交纳税申报表，但是大多数赚取收入的人都必须每年提交税款。如果您的财务状况简单，您可能会自行提交税款，但是许多人需要训练有素的税务专业人士的协助，例如认证的公共会计师（CPA）或持牌税务准备者。

确定哪种类型的税务专业人士最适合您可能是一个挑战。了解各种税务准备者之间的差异，以便您确定哪些最适合您的特定税收需求。

认证的公职人员（CPA）是满足教育和专业要求并通过四部分统一CPA考试的会计专业人员。证书是由各州授予的，因此教育和专业要求可能会有所不同。但是通常需要所有CPA来满足某些要求：

CPA必须展示广泛的财务知识才能获得该指定，因此它们倾向于在各种环境中工作。 CPA专业包括审计财务记录，政府会计，财务计划和分析，诉讼服务和税收准备。 CPA持有代表任何形式的纳税个人或实体的权利国税局（IRS）。

CPA通常收取更高的费用，以代表IRS之前的纳税人。根据国家会计师协会的最新调查，纳税人在2021年的1040纳税申报表中平均支付了1040美元的纳税申报表，而没有纳税申报表。

Mach＆Associates的CPA兼高级经理Robert Premselaar在电话采访中对余额表示：“除了进行税务工作外，CPAS编译，审查和审计财务报表还进行了税务工作。” “尤其是商业客户通常更喜欢将其纳税申报表委托给CPA，后者是财务指南并对其业务运营有整体了解。”

除了提交个人纳税申报表，企业主还必须对其指定业务提交税收估算。

但是CPA不是唯一可以档案税代表你。许多人和私人企业选择支付有执照的税务准备者来代表国税局。有执照的税务专业人员必须通过三部分的特别入学率考试（请参阅），并每三年完成每三年的72 CPE小时才能代表纳税人。完成所有要求后，他们被授予注册代理（EA）身份。 EA状态是美国国税局奖的最高证书。

	CPA	税务准备者
教育	学士学位和150个学分，重点是会计和业务	不需要大学学位
考试	四部分统一CPA考试在18个月内通过	三部分的特别招生考试（请参阅）在两年内通过
专业经验	一到两年（可能因管辖权而异）	没有必要，但是为IRS工作的五年经验可以代替参见考试
继续教育	通常每年40小时	每三年72小时
许可机构	AICPA和个别国家和司法管辖区	国税局
专业	多个领域，包括但不限于审计，诉讼服务和税收	税
最好的	个人或企业正在寻找超越税收准备的更广泛的会计服务，例如审查和编译财务报表	除了税收准备或IRS问题之外不需要服务的个人或企业，例如收集和审计措施

像CPA一样，注册代理（EA）有权获得无限制的纳税人代表。与CPA不同，EAS的专业知识仅限于税收问题，因此非常精通其专业。但是EAS倾向于缺乏CPA的广泛财务知识。一些税务客户可能更喜欢一种更通用的方法税收期间而不是更具体的一个，反之亦然。

“因为我专门关注税收，所以我总是意识到新兴趋势。”罗伯托（Roberto）在布朗克斯（Bronx）的de Caribe Taxes税务会计师EA中做到了，他在电话采访中告诉了余额。 “实际上，我的几个税务客户本身就是CPA。”

代表权有限的税务准备者

税务准备者持有各种证书，并属于两个类别之一：具有无限代表权的准备者和具有有限代表权的人。 CPA和EAS以及税务律师拥有无限的代表权。 CPA，EAS和税务律师可以在任何事项上代表其客户，包括审计，付款或收款问题以及上诉。

一些准备者拥有有限的实践权利。他们没有任何这些证书。他们只能代表他们准备和签名的客户纳税申报表，仅在收入代理商，客户服务代表和类似的IRS员工面前。他们还被禁止代表客户就上诉或收集问题的问题。

权利有限的纳税申报表准备者包括：

年度备案季节计划参与者：这些人是志愿者计划的毕业生，旨在通过教育课程为税务季节做准备。那些获得一定小时的培训数量的人会从IRS获得完成证书。参与者必须每年完成15个小时的继续教育，以维持其证书。
准备者税收标识号（PTIN）持有人：拥有活跃的PTIN但没有证书且不属于年度备案季节计划的准备者有权准备纳税申报表。这是他们自2016年1月1日以来唯一拥有的机构。除了在2015年12月31日之前准备和提交的回报外，他们不能在美国国税局之前代表客户。Ptin持有者经常在H＆R Block等税务商店工作。

确定最适合您特定需求的税务准备者的类型取决于您的独特情况。 CPA是会计证书的黄金标准，许多纳税人更喜欢指定的安全感。对于除税务工作之外寻求更广泛的会计服务的个人和企业而言，CPA也可能是一个更好的选择。许多CPA提供财务计划和咨询服务，并为其客户发行财务报表。

有执照的税务准备者的重点更狭窄，但对于仅寻求税收服务的纳税人来说，这可能是一个不错的选择。

你可能不会需要专业人士如果您的税收状况很简单，但是如果您的税收情况足够复杂，可以保证支付帮助，则CPA和有执照的税务准备者都可以提供出色的税收准备选择。

注册代理（EA）状态是美国国税局授予的最高证书。这些代理商必须满足与许可税务专业人员相同的所有要求，但是一些以前的IRS雇员可以通过其先前的经验来赢得考试豁免并成为EA。

EA证书是由IRS直接发行的，因此这些专业人员通常对处理复杂的IRS问题具有独特的见解。它们的小时率通常低于CPA，因此对于注重成本意识的纳税人来说，它们通常是更好的选择。

税务律师是从认可的法学院毕业，通过州律师律师考试并专门从事复杂税收问题的人。他们可以在任何事项上都在国税局面前代表客户审核，付款或收款问题以及上诉。