当您提早撤回退休资金时会发生什么？

当您提早从IRA，401（k）或其他退休储蓄计划中撤回退休资金时，您通常必须将款项作为应税收入包括在纳税申报表中。在某些情况下，早期提取通常也受到额外的罚款，多达25％。

当您在达到一定年龄之前进行分配时，这种罚款就会开始，对于大多数计划来说为59½。但是此规则有一些例外。

罚款税

提前提款罚款是您从单个退休帐户（IRA），401（k），A 403（b）或其他的应税金额的10％合格的退休计划在59½岁之前。

分配还必须包括在您的应税收入中。除罚款外，您还将对分配金额缴纳普通所得税。税收通常是从分配中扣除的，但是如果您也要受到限制，则扣留的金额可能不足以支付所有罚款。

IRA的例外

在许多情况下，您可以在59½岁之前从IRA提取资金：

• 你有一个直接滚动“通过受托人到信任转移的方式到新的退休帐户。
• 您收到了付款，但您将资金拖到了60天内的另一个合格的退休帐户中。
• 您在提款时永久或完全残疾。
• 您失业了，并用这笔钱为健康保险费付费。
• 您支付的医疗费用超过了调整后总收入（AGI）的7.5％。
• 您为自己，配偶，抚养者或孙子支付了大学费用。
• 您收到了分销作为“基本平等的周期性付款“一生。
• 国税局向您的退休帐户征收偿还税款。
• 您是合格的首次购房者，您的发行量最高为10,000美元。如果您已婚并一起购买了首次房屋，则可以翻倍至20,000美元（每个10,000美元）。
• 根据合格的家庭关系命令条款，将撤离作为离婚或婚姻分离的一部分。

冠状病毒援助，救济和经济安全（CARES）法案在2020年3月签署为法律时进行了一次更改。如果您在2020年纳税年度提早撤离，则不会受到罚款。撤回仍必须包括在应税收入中。但是《关怀法》规定，您可以在三年内将其分配并缴纳所得税。

401（k）S或403（b）S的例外

合格退休计划的早期分布的例外包括以下情况：

• 在计划参与者的死亡或完全和永久残疾时进行分配。
• 您今年55岁或以上，退休或离开工作。对于为州或地方政府工作的公共交通工具的人来说，这个年龄的门槛降至50。
• 您收到了分布，作为“基本平等定期付款”一生中的一部分。 （此规则仅在您停止为雇主工作时适用。）
• 您支付的医疗费用超过了调整后的总收​​入的7.5％。
• 根据离婚法令或分离协议要求的条款要求分配。合格的家庭关系法院命令。”
• 您收到了员工股票所有权计划（ESOP）的股息分配。
• 您是合格的预备役人员。 （这适用于2001年9月11日袭击后被要求采取行动的预备役人员。）
• 根据分阶段的退休计划，他们是联邦计划的分布。
• 他们是从具有自动注册功能的计划中允许的提款。
• 它们是与超额捐款相关的纠正分配和/或收益。

非上斧的提款

如果您进行不缴税的分配，就不会受到罚款。您的贡献仅代表校长。在投资这些美元之前，您要缴税。如果您不这样做，它可能不会引发罚款减税为了您的捐款，您的雇主在计算税款之前没有将资金转移到您的计划中。

这也适用于Roth IRA捐款。这些贡献是用税后美元做出的。

滚动也是不可动的。他们不会受到罚款。

50岁规则

某些政府雇员可以从50岁开始获得退休储蓄，而不是等到55岁，如果他们退休或提早离开工作。这些员工包括核材料快递员，空中交通管制员，美国国会大厦警察，最高法院警察，外交安全特工以及州和地方公共安全雇员。

该规则适用于政府退休计划的分配，适用于50岁后与服务分开的员工。

报告早期分配罚款

您可以直接在您的表格1040，或者您可以使用表格5329。

如果您有资格获得一个例外，则您会在表格5329上弄清楚额外的罚款，并且您的退休计划未在表格1099-R的Box 7中报告例外。如果在1099-R表单的框7中正确编码了例外，则不必填写表格5329。报告附表2的税，该税必须随您的纳税申报表附带。