什么是合格的退休计划？

定义和合格退休计划的例子

合格的退休计划是人们一生投入资金的帐户，以便他们在退休时可以使用这笔钱。由于不应该在退休之前使用这笔钱，因此您不必在将其取出帐户之前支付税款。

合格的退休计划符合IRC中规定的所有规定捐赠捐赠的捐款。在大多数情况下，这些计划包括雇主赞助的计划，例如401（k）s，，，，403（b）s， 和Keogh（HR 10）计划。

自愿，基于雇主的退休计划受1974年雇员退休收入安全法（ERISA）的管辖。这些标准是为了为投资计划的员工提供保护，包括捐赠税收捐款的法规。

例如，如果您通过工作有一个401（k）帐户，则可以定期将钱投入其中，并期望您能够在59 1/2岁时将钱用于生活费用。

如果您要从每个薪水中拿出钱来投入401（k），则在您征税之前将其从薪水中取出。这意味着您已将这笔钱缴纳税款，直到您决定将其从401（k）帐户中取出。作为交换，您保证在退休之前不使用这笔钱，而您的雇主承诺将其保留在一个单独的帐户中，以确保您的资金安全，无论公司可能会发生什么。

合格的退休计划如何工作？

为了被视为合格，退休计划必须符合IRC中的某些标准。这些与参与，贡献限制和其他特征有关。关键计划要求包括：

• 参与：合格的计划通常必须在与雇主完成一年的服务之后，不迟于他们达到21岁的日期。
• 根据计划文件的操作：雇主必须准备计划文件。它必须说明有哪些类型的贡献和收益可用。然后，该计划必须按照说明的方式工作。
• 补偿限制：计算员工福利时可以考虑到的每个员工的最高薪酬为2022年的$ 305,000。
• 选修课限制：选举延期在2022年不得超过$ 20,500（如果年龄50岁以上，则不得超过$ 27,000），高于2021年的19,500美元（如果年龄50岁以上，则为26,000美元）。 401（k）和其他合格的计划就是这种情况，包括税前和指定的罗斯捐款。
• 总贡献限制：对于2022年，对定义供款计划的最大贡献是$ 61,000的较小（如果年龄50岁以上，则为67,500美元）或薪酬的100％。对于2021年，最高是$ 58,000（如果年龄50岁以上）或薪酬的100％的较少的价格。每个员工可能会根据年度收益和捐款获得的最多定义的福利计划2022年的$ 230,000不得超过$ 245,000。

合格的退休计划的类型

合格的计划可以是定义的收益或定义的供款计划。定义的捐款计划允许雇主和雇员为雇主根据该计划建立的个人帐户做出贡献。帐户的价值随时间变化；退休后您不会获得固定的福利。常见示例包括401（k），403（b），利润分享，雇主股票所有权或货币购买计划。

定义的福利计划在退休中支付固定的每月福利。它通常基于一个考虑多年服务和薪资历史的公式。传统的养老金计划在受欢迎程度下有所下降，但它们仍然是确定福利计划的好例子。

还有其他由雇主赞助的退休计划，这些计划在ERISA下没有资格。这些被称为非合格计划。他们有多种形式。通常，它们以某种方式基于递延收入；他们也经常针对高管。合格的计划不能基于递延薪酬。

雇主的合格计划的好处

这些雇主赞助的计划为大小的企业提供了优势。这是其中一些特权。

可抵税的捐款

代表雇员对合格的退休计划做出的雇主捐款是可以纳税的。如果您是独资经营者，则可以扣除自己为自己贡献的金额；这取决于计划的类型。雇主可以扣除向合格雇员支付的赔偿金的25％，以制定定义的供款计划。对定义福利计划的贡献的扣除要求精算师计算您的扣除限额。

免税增长

计划中的资产免税。雇主通常不对缴纳税款负责。对于小企业主而言，合格的计划使您可以进行大量投资。您也可以在自己的退休中收获收益，而无需在职业生涯中对这些收益缴税。

激励措施

企业可能会获得特殊的税收抵免和其他启动合格计划的激励措施。 在大多数情况下，有100名或更少雇员且至少有5,000美元收入的雇主可以要求征收税收抵免。该金额最多是设置，运行和教育员工有关合格计划的成本的一半。最高每年$ 500。

招聘价值

这些计划使雇主对员工更具吸引力。合格的退休计划代表了对员工未来的投资。这意味着这些计划可以在帮助雇主招募和留住有价值的员工方面发挥有影响力的作用。

这对个人投资者意味着什么

A 401（k），403（b）或类似的退休计划可能是为您的巢鸡蛋提供资金的最有效方法。这是几个原因：

• 它提供便利。您不必安排捐款；您可以通过薪水的扣除来自动使它们自动制作。
• 员工快速减税。对员工缴款的税收通常可以推迟到退休时。通过与 税前的美元，您可以将当年的最终税单削减数百或数千美元。
• 资产延长了税收。员工对合格计划的捐款，任何收入将继续增长；他们将避免税收，直到您撤回资金。提款时，通常会以您的所得税税率征税。
• 您可以收到匹配的贡献。如果你雇主与雇员捐款相匹配，不要错过。将这些匹配捐款视为免费的钱，您将收到每个薪水。旨在至少为您的合格计划做出尽可能多的贡献，以获得最大匹配。
• 您将获得多样化的投资。您将有几种投资选择可供选择，包括集体投资基金。许多计划提供低成本投资，并获得专业投资建议和指导。
• 您可以从债权人那里得到保护。计划资产通常可以免受ERISA下的收集行动。