什么是资产负债表公式？

资产负债表公式的定义和示例

资产负债表公式用于通过计算资产负债表中得出的比率来评估公司的财务状况。评估这些比率可以更好地告知您的投资决策。

• 替代名称：资产负债表比率，财务比率

这资产负债表分为三个部分：资产或公司拥有或欠的价值；负债（债务）或企业所欠的内容；和股东权益，这是股东拥有的价值。

资产负债表可以有多种类型的条目。这些表示钱来自何处，去的地方以及谁归功于业务。作为投资者，您可能最关心盈利能力（公司赚了多少钱）；流动性（公司可以多久偿还债务）；和偿付能力（公司如何偿还其长期债务）。

资产负债表公式如何工作

资产负债表和收入表（或者损益表）用于确定用于分析资产负债表的许多比率。对于某些比率，您可以仅在资产负债表上使用信息。对于其他人，您需要使用两张纸的数据。

该比率用于创建公司如何管理其资金的全局。盈利比一起使用时，可以帮助您弄清楚业务是否正在创造收益。确定企业是否有利可图：必须将其与类似公司进行比较。他们应该在财务结构，运营结构，供应链和业务的其他方面都相同。

此比较还需要应用于偿付能力和流动性比率，尤其是表明性能较低的比率。所有这些比率都有一个一般指南，表明业务表现良好。例如，如果您有1美元的债务和3美元的股权，那么您的债务股比率为0.333。该比率的一般指南表明，任何小于一个的比率都是一个很好的指标。

该比率有益于将公司的过去与当前的业绩进行比较。这通常是在比较资产负债表上进行的，该平衡表显示了多个时期的数据价值。

资产负债表公式的类型

经验丰富，最精明的分析师，学者和投资者拥有无数的公式来评估公司财务状况最详细的方面。对于普通投资者或新投资者来说，有少数构成基本必需品的公式，可以告诉您公司的盈利能力，流动性和偿付能力。

您如何计算盈利能力？

盈利比显示了公司赚多少钱。他们还展示了它如何分配现金以运营和奖励投资者。

• 毛利
• 贡献保证金
• 纯利
• 股权回报
• 资产回报

毛利率用于弄清销售后剩下多少利润以及何时支付所有行政和销售费用。要计算公司的毛利，请使用该公式：

贡献保证金比率从销售中减去所有可变费用，并由销售额分开。该比率表明剩下的利润百分比用于支付固定费用并拨打利润。公式读取：

净利润率比表示支付费用后留下的销售比率。

股本比率显示了收入与股东权益的比率。这证明了您的投资回报。

企业的资产应为公司提供利润。回报率的资产比例可以衡量业务的状况。

您如何计算流动性？

流动性比衡量了公司可以通过清算资产或使用现金来偿还其债务的速度。这些比率是：

• 电流比率
• 快速比率
• 现金比率

当前比率衡量流动资产与流动负债的百分比。当前比率的一个限制是它包括库存；它并没有很快变成现金。

快速比率与当前比率相同，但首先减去库存，因为它不是流动资产。

将现金和可转换投资与流动负债进行比较；他们表明，两者或两者都可以偿还多久的债务。

您如何计算偿付能力？

偿付能力比率用于弄清公司在偿还债务方面的位置。当前和快速比率可用于流动性和偿付能力测试。

• 电流比率
• 快速比率
• 债务股权
• 利息覆盖范围
• 基本偿付能力比

与其权益相比，债务股权比率显示了公司的债务。

利息覆盖率用于找出公司是否可以支付其利息债务。

最后一个比率不一定是命名的，但要知道。它将利润和非现金项目与所有负债进行了比较，并使投资者更清楚地了解了企业是否可以履行其所有财务义务。该比率称为“基本比率”。

资产负债表公式的批评

资产负债表中得出的比率可以为您提供公司财务状况的图片，但它们仅限于特定时期。您获得的快照显示了公司过去的表现；这不是当前的表现。

宣传资产负债表通常不会透露很多对您作为投资者有用的财务知识，例如花在特定项目上的金额。相反，您可能会看到研究和发展成本的估计。这可能是有用的，因为它使您知道公司本身正在重新投资，但对此并不多。