退休计划资产如何分为离婚

退休资产可以是婚姻财产，就像您的房屋和银行帐户一样，可以在离婚中分裂。但是，划分退休帐户的规则可能很棘手。州和联邦税法都可能影响配偶分开时何时以及如何分裂资产。

离婚的退休帐户会怎样？

婚姻财产是您在结婚期间赚取，购买或获取的任何东西，尽管大多数州免除了仅送给一位配偶的礼物。仅以一个配偶的名字持有退休帐户都没关系。它仍然是婚姻财产，如果在婚姻期限内获得，建立和贡献，则可以分为离婚。

Rachael Burns告诉The Balance：“在婚姻期间对退休帐户的贡献被认为是婚姻财产，以及这些捐款的增长。”伯恩斯（Burns）是加利福尼亚州福尔索姆（Folsom）的True Worth Financial Planning Prolance的认证财务计划师，也是经过认证的离婚财务分析师。

只有婚姻期间赚取的部分才能提供给非赛车配偶。您可能为401（k）当时您和您的前任决定分道扬dye，但是您的前任仅有权获得一半资产的份额，如果您结婚了20年中的10年。

这假定配偶没有同意其他安排。如果配偶已进入婚前或婚前协议，放弃他们对一个或多个资产的权利。

退休资产的划分可以受到不适用于其他类型资产的规则和法律的约束，并且它们可以根据您持有的资产类型而有所不同。

个人退休帐户（IRA）

除了将另一种类型的退休资产划分要容易。 《内部税收法》（IRC）规定，可以在离婚法令或婚姻财产和解协议中订购单个退休帐户（IRA）的划分，该协议已由家族法院批准并纳入离婚法令或判决。

这是“离婚的转让事件”。这就是简单的，假设该文件包括金融组织将部分资产转移到另一个配偶的必要信息。您不必为这些IRA资产缴税，因为它们被转移到您的IRA帐户中。

对IRA的捐款通常是可扣除的，但是如果您在纳税年度的最后一天或之前订购了您的离婚法令，您将无法对前任IRA的任何捐款扣除。您仍然可以为自己对自己的IRA做出的任何捐款扣除。但是，转让本身不会缴纳所得税。

401（k）和其他合格计划

401（k）或其他“合格”计划的划分可能会更加复杂，因为合格的计划必须符合IRC第401（a）条的条款。这些计划通常由雇主赞助和提供。伯恩斯说：“通常，雇主赞助的退休计划（例如401K，403B或457）要求QDRO分配资产。” “ QDRO不需要拆分IRA，罗斯艾拉或其他个人退休帐户。”

仅根据法院裁定的离婚法令或法院批准的财产和解协议，就不能将401（k）分配给配偶之间。这种类型的资产只能通过合格的家庭关系命令或“QDRO“并且必须根据计划管理员的准则来完成。

QDRO是一项家庭关系令，允许配偶或其他“替代收款人”获得401（k）的一部分，而他们不是参与者。直到州法院签署并在一项法令中提及该协议之前，您的财产和解协议仅视为家庭关系命令。

QDRO如何工作？

QDRO授权计划管理员向前配偶，未成年子女或其他抚养者支付401（k）计划或其他合格计划的一部分。它有效地批准并执行与资产相关的离婚法令或判决的条款，或法院批准的财产和解协议。

QDRO通常是一个单独的文件，必须提交给管理员，并正式终止婚姻的法令。除非并且在计划接受该计划之前，并且必须包含某些特定的语言和信息，以符合1974年《员工退休收入安全法》（ERISA）（ERISA），否则它在技术上不会变得“合格”。

QDRO在法律上认识到，除参加配偶以外的其他人都有根据与婚姻财产权利有关的法令或判决的一部分计划收益的权利。它还必须特别引用必须转移资产的哪些部分。

从前配偶的退休计划中接收分配

您或您的前任将如何获得退休分布取决于所分割的计划或帐户的性质。法令和/或财产和解协议还应清楚地说明如何分配分布。

IRA资金通常被转移到以接收配偶名称开放的新IRA，或者以其名称的现有帐户转移到他们的名字中。原始的IRA不会解散。它的剩余余额将保留在原始帐户持有人配偶的所有权中。

接收配偶在401（k）中的份额分配取决于计划管理员。有些人将允许接收配偶在计划中开放并建立自己的帐户，而另一些则要求将资金视为分配或将其倒入IRA。

离婚后如何更新受益人

离婚期间或之后，请确保您更改或更新退休帐户中的受益人名称，此前已转移到您的配偶后。这是为了自己的保护，可以帮助您以后避免潜在的并发症。通常，您可以在没有税务专业人员或律师的协助下自己照顾这个问题。

通常，这是一个简单的问题，将新的受益人表格提交您的计划管理员或雇主，如果您的配偶在离婚前是受益人，则除了您的配偶以外的一个或多个新受益人。计划管理员或您的雇主可能会要求您提供离婚法令或和解协议的副本，以支持您的更改请求。

国税局（IRS）警告说，您应该在合法地确定离婚的同一年要照顾这一松散的结局。否则，您的前任可能仍被视为当年的受益人，此后的任何几年被列为受益人。

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