如何扣除商务旅行费用

您会为自己的企业旅行吗？您有旅行的员工吗？确保您知道哪些旅行费用可扣除 - 哪些是不扣除的。

如何确定“商务旅行”

商务旅行是美国国税局确定的特定术语，以描述远离您的旅行税收房。美国国税局将其描述为“无论您在哪里维护家庭住所，无论您在哪里，您的主要营业地点或工作地点所在的整个城市或一般地区。”如果您的职责要求您远离税收房屋的一般区域，那么您将出门在外，而“大大要比普通一天的工作更长”，这要求您在离开家时睡觉或休息。

旅行工作

您必须在家中睡觉，以便能够扣除这些费用，因为旅行费用也必须是“临时”（持续不到一年）。

您不能从不确定的工作任务（包括一年以上的任何工作任务）扣除旅行费用。如果您期望在该地点工作超过一年，您也将无法扣除旅行费用。

您可以扣除商务旅行

您可以在税收家庭和业务目的地之间乘坐火车，公共汽车或飞机扣除旅行费用。有关乘船旅行，请参阅下面的邮轮上的部分。

运输：您可以在房屋和业务目的地之间扣除飞机，火车，公共汽车或汽车的旅行成本。您不能扣除免费门票的费用。

出租车，通勤巴士，机场豪华轿车：您可以扣除将您从机场带到酒店或营业地点的费用。

行李和运输：可以扣除行李交付或税收房屋和临时工作地点之间的行李交货费用或运输业务材料的费用。

住宿和用餐：您可以在不在家里进行业务任务时扣除住宿和用餐费用。您可以按IRS确定的实际费用或每个Diem利率提交实际费用或使用。

其他费用；您可以在商务旅行时扣除其他费用：

• 干洗和洗衣
• 商务电话和传真（而不是个人电话）
• 允许费用的提示。
• 像计算机租金一样旅行时其他类似的业务费用

特殊类型的旅行扣除额

会议和贸易展览：如果您参加会议或贸易展览会，则可能需要证明该大会与您的业务直接相关或与您的业务相关。如果您在大会上有销售摊位，那将有资格。如果您是公约的代表，则公约的目的必须与您的业务有关。旅行并参加政治，投资，社会或其他目的的公约是不可扣除的。

巡航：即使是出于直接或相关的业务目的，在邮轮上的旅行成本也有限。美国国税局每年对豪华水旅行的每日限制，具体取决于巡航的日期（月），这是允许的联邦每个Diem率在那个旅行期。国税局准备提供文档，以证明巡航活动与业务目的有关。

记录旅行费用

扣除旅行费用过程中最重要的部分是节省所有收据。您不必保存纸质副本，但是您应该能够掏出单独的收据（不仅仅是信用卡上的订单项），以显示（1）日期（2）费用详细信息（3）支出和（4）业务目的。尽可能具体。

不要忘记这一点旅行费用正如美国国税局（IRS）所述：“从事您的贸易或业务时产生的普通和必要费用。”

在哪里显示这些费用

• 对于独资经营者和单人成员有限责任公司，在附表C的“费用”部分中显示这些费用。
• 对于合作伙伴关系和多人LLC，请在表格1065的“扣除”部分中显示这些费用。
• 对于公司，在表格1120的“扣除”部分中显示这些费用。

本文中包含的信息不是税收或法律建议，也不能替代此类建议。州和联邦法律经常发生变化，本文中的信息可能不会反映您自己州的法律或法律的最新更改。有关当前税收或法律建议，请咨询会计师或律师。