一些纳税人必须在他们居住的州以及他们工作的州的非居民纳税申报表中提交纳税申报表。当他们生活在一个州但在另一个州工作时,这种情况也会发生,即使他们实际上没有在另一个州工作,但雇主在另一个州工作,而是从该地点获得了某种类型的收入或薪酬。
提交多个退货可能会很耗时,但这并不是特别困难或具有挑战性。多亏了2015年美国最高法院的裁决,您不必向两个州缴税。
关键要点
- 各州可以对非居民收入有自己的规则以及如何提交报告的州纳税申报表。
- 通常,如果您必须在那里提交非居民纳税申报表,则必须将收入的“非居民百分比”分配给您工作的州。
- 您的税收减免和责任也必须分配。
- 如果您居住在两个单独的州,则可能必须提交两个纳税申报表,因为您搬到了年中。
- 检查您工作的状态和居住状态是否具有“互惠”。这些州允许一项赚取的收入在另一个国家中征税。
如何开始
弄清楚您在非居民州的收入以及您在本国的收入。最多非居民回报使用联邦退货中的数字,因此,如果您首先完成联邦申报表,则可以使事情变得容易。然后,您将触手可及。
分配您的收入
列出您的联邦收益中的总收入,并在另一列中列为非居民的收入。从这两列中的总收入计算到总收入的百分比。这是您的“非居民百分比”。您将使用此百分比分配您的应税收入,扣除和您的税收责任。
笔记
一些州(例如俄亥俄州),通过提供特定的税款来使您完成计算和数学,从而使其更加容易。
有些州将要求您在该州计算应税收入,就好像您是那里的居民一样,即使您没有住在那里。然后,您将其乘以您的“非居民百分比”,以提出您作为非居民的应税收入。弗吉尼亚使用此方法。
分配您的扣除额
其他州将使您将此“非居民百分比”乘以联邦扣除。这笔款项将是您的非居民扣除额,然后您将其从该州作为非居民的收入中减去。
笔记
一些联邦扣除额,例如对州和地方税的扣除,通常不用于州税收目的。您必须在纳税申报表中调整这些差异,但您还可以添加任何特定州的税收减免。
分配您的纳税责任
一些州,例如特拉华州,允许您通过联邦抵消非居民收入逐项扣除调整了不可扣除的物品(例如州和地方税)之后。然后,这些回报使您将实际的纳税责任乘以您的“非居民百分比”,以提出作为非居民的纳税责任。
如果您在这一年中搬家
您可能必须提交零件年度回报如果您在这一年中搬到另一个州,而不是非居民的回报,那么您就有两个州的收入,并且您都生活在这两个州中。许多州对零件申报者有单独的税款表格,但是您只需在其他人的常规居民退货上检查一个框,这表明您整整一年都没有住在该州。
笔记
应在州网站上使用“ PY”一份居民申报表,如果州提供此类申报表,则可以提供税收表。您仍然必须在各州之间分配收入。
有些州有互惠
几个邻近的国家彼此签订了互惠协议。这些协议允许在一个州赚取的收入在另一个州征税,从而消除了税收抵免以补偿这些税款的需求。雇主只能从雇员居住国所欠的税款中扣押。
在您的居民州提交回报
您还必须在居民州提交纳税申报表。您将在此申报表中包括所有收益,甚至您在非居民州的收入,因为大多数州无论其来源如何,都会对居民的收入征收收入。但是,您应该从家乡获得信贷,以缴纳给非居民州的任何税款。
支付给另一州的税款
美国最高法院在2015年裁定,两个州不能对相同的收入征税。如果您以您在那里获得的收入向宾夕法尼亚州缴税,新泽西州将无法对宾夕法尼亚州赚取的收入征税。马里兰州对这一决定特别受到打击。实际上,诉讼是由马里兰州提起的。少数其他在其他地方工作的居民征收税收的州也受到了影响。
此后,各州被要求提供向其他州支付的税收税收抵免。您可以从总体应税收入中减去这笔款项。请务必在您在本国提交的退货中获得此信用。
如果您有生意
此信息不适用于在两个或多个州拥有独立业务的个人。通常,相对于每个业务,通常会单独要求业务扣除。员工不太可能有业务费用来分配其工作或来自不同州的收入。
常见问题(常见问题解答)
如何提交非居民税?
检查您所在州的税网站。您应该能够在那里找到有关如何为州外收入提交回报的信息,以及您需要提交的所有必要文件。
我是否必须为州外雇主提交非居民申报表?
如果您在不是居民而不是居民的状态下工作或收到收入,则必须提交非居民申报表有互惠与您的家乡。确保您的雇主知道您需要为您居住的州保留税款。