如何退还社会保障和医疗保险税

从您的薪水中扣除的社会保障和医疗保险税被共同称为联邦保险捐款税或“ FICA税”。您要支付一半的税款，您的雇主支付的一半：薪金的7.65％或工资分别为15.3％。

根据您的税收状况和收入，有可能意外超额FICA税。如果发生这种情况，您也许可以索取社会保障税退款。

如何缴纳社会保障和医疗保险税

如果您担任雇员，则从您的薪水中扣除FICA税以及所得税。

FICA税的社会保障部分受到上限：2022年$ 147,000，2023年为160,200。这被称为“工资基础。”“您不欠您在一个日历年内收入的收入的社会保障税。如果您的收入在12月达到147,001美元，预扣将停止。但是它将在1月1日开始启动，直到您的收入再次达到此门槛。

FICA税是您的自雇税如果您为自己而不是雇主工作。如果您是：

• 自雇
• 独立承包商
• 独资老板
• 合作伙伴的合伙人
• 单人或多成员LLC的成员，该成员不被视为公司
• 合格合资企业的成员

您必须支付全部15.3％的薪水才能覆盖雇员和雇主的份额。但是，您可以要求在线税收扣除，以调整此金额一半的收入。

谁免税FICA税？

免除社会保障和医疗保险税，适用于非移民的学生，学者，教师，研究人员和学员（包括医疗实习生），他们暂时在美国以F-1，J-1，M-1或Q-1签证来临时，只要他们仍然是联邦所得税目的的非居民。

F-1，J-1，M-1或Q-1签证上的非移民可以要求退款，因为他们从薪水中扣除了这些税款，只要他们有资格作为非居民外国纳税人。他们必须对签证处于“实质性遵守”。他们在美国的身体不可能五年以上。那些成为居民外国人的人必须开始缴纳社会保障和医疗保险税。

持有A-VISA的外国政府的雇员也免于扣留FICA，以及在D-Visas的船舶或飞机的机组人员也免于扣押。在这些情况下的船只和飞机必须是外国雇主拥有的外国船只。

国际组织的员工也是豁免的。他们通常持有G-Visas。在美国出席H-Visas的非居民也不必缴纳FICA税。这些通常是临时的农业工作者。

谁能获得FICA多付款的退款？

如果您超额缴纳FICA税，您有权退还超额金额。

如果：

• 您不缴纳这些税款，但已从您的工资中扣留。
• 您没有欠FICA税，但您进行了估计的税款。
• 您错误地计算了估计的付款。
• 您来自两个不同雇主的总收入超过工资基础，但两位雇主都扣押了FICA税。

如果您出于任何原因超额支付，您可以提交要求退款的请求。您必须首先尝试从雇主那里索取社会保障或医疗保险退税。如果您无法从雇主那里得到全额退款，则可以向表格843提交退款索赔（IRS）。

豁免税务示例

从2020年8月到2021年8月，美国正在接受硕士学位课程的国际学生正在接受可选的实践培训。该学生不应缴纳FICA税。但是他们被搁置了，因为雇主没有意识到这一点。

该学生在美国的F-1签证上，没有移民和归化服务（INS）在学生签证下工作。学生应该能够申请社会保障和医疗保险退税，以夺回错误扣留的税款。

如何要求FICA退税

您必须完成并提交IRS表格843要求退还社会保障和医疗保险税。

附加您的副本表格W-2在有关纳税年度中，从您的工资中扣留了多少钱。W-2上的盒子4和6显示了扣留社会保障和医疗保险税多少。

如果您是签证的非居民外国工人，请在您的护照中包括页面上的副本，显示您的签证邮票。包括INS表格I-94同样，还有显示您有权在美国工作的文件。您可能还必须提交INS表格I-538和IRS表格8316。

将您的文书工作提交给IRS办公室，在那里您的雇主文件941。如果您有权获得报销，则应获得报销。有三年限制法规对于要求退税的原因，因此您将无法在三年前获得纳税年度退款。

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