私立学校的税收减免和税收减免

也许您听说您的邻居要求他们在孩子的课后计划上花费的钱。也许您的堂兄会得到各种税收减免，因为他们的年长青少年已进入当地社区学院。您将孩子送到私立学校，这有些昂贵。因此，您肯定可以要求自己的税收减免，对吗？

有一些可用于私人小学和高中成本的帮助，但这是有限的，规则很棘手。

K-12教育几乎没有税收减免

K-12私立学教育费用在联邦一级不可征税，至少在父母直接支付时不可能。

高中毕业后的大多数教育费用都有资格获得某种税收减免。年级学校和高中学费和费用不算在内，但是该规则有一些例外。

有特殊需要的儿童的私立学校费用

如果需要在医学上或治疗上，您可以扣除具有特殊需要的儿童的私人K-12学费。首先，医生必须证明需要特殊教育。其次，您必须逐项征税才能要求此扣除。这意味着放弃标准扣除。单人的$ 13,850，已婚夫妇在2023年共同提交的已婚夫妇为27,700美元。这些数字为单打12,950美元，已婚夫妇共同提交2022纳税年度的已婚夫妇为25,900美元。

特殊教育费用在纳税期间被计入扣除医疗费用。但是，您只能扣除超过调整后总收入（AGI）7.5％的医疗费用总额的一部分。

上学和课后护理费用

您也许可以在放学前或放学后索取育儿费用的税收减免。这种扣除属于儿童和抚养护理税收抵免（CDCTC）。

您是否有资格获得信用，取决于您是否必须将孩子放入教育或课后计划中，以便您可以工作或寻找工作。您的配偶也必须工作或在结婚时正在寻找工作。

该学分适用于私立学校和公立学校计划，但是如果您将孩子送入私立学校，则必须将护理费用与支付的任何学费分开。如果将您的托儿费用纳入您的学费，学校应该能够为您提供帮助。

您可以索取一名儿童的最多8,000美元与工作相关的儿童保育费用，或两个或更多儿童的学分。

529储蓄计划可用于K-12教育

一个529计划，也称为“合格的学费计划”，与IRA相似，但出于教育目的。这些储蓄计划长期以来一直为私人学院的院长支出提供了帮助。他们只能在某一时刻用于支付中学教育，但TCJA改变了税法，使父母可以使用这些计划K-12教育费用也是如此。

有两种计划有两种计划：预付费学费计划和教育储蓄计划。每个州至少赞助其中一个。

这些计划是为受益人的教育费用而建立和指定的。对计划的贡献在联邦一级不可征税，但是只要您的受益人将资金用于教育目的，他们的增长是无税的。

父母和任何想为529计划做出贡献的人都可以在没有限制的情况下完成，直到计划的最大容量，但贡献者应意识到礼品税。

2023年纳税年度，联邦礼物免税是每年每年17,000美元。无论是通过529个计划还是其他方式，任何对单个人的贡献都超过这一排除额的人都可以缴纳联邦赠与2023纳税年度$ 17,000的金额。

Coverdell教育储蓄帐户

Coverdell教育储蓄帐户由1997年的《纳税人救济法》提出。它们不仅适用于博士后教育费用，还适用于高中和小学支出。

您每年可以为Coverdell ESA捐款高达2,000美元。您的捐款不可扣除，但是您的钱在帐户中会增加税款。您可以在不缴纳资本利得税的情况下撤回所有捐款和累积利息，包括学费和其他合格的费用。

你的修改后的调整后总收入（MAGI）必须少于110,000美元才能获得全部2,000美元的年度捐款。如果您已婚并提交联合申报表，则限制会增加一倍。大多数纳税人的MAGIS与调整后的总收​​入相同，但是您需要与税务专业人士联系以确保。

常见问题（常见问题解答）