作为员工企业,您最重要的工作之一是确保正确计算您的员工工资。该责任包括扣除税收的正确款项和其他扣除额。首先从员工的总薪酬(该期间的总薪水)开始,然后通过预扣和扣除以获得净工资的过程进行工作。
净工资是员工薪水的金额(要么薪水或小时)预扣联邦和州所得税以及任何其他薪水扣除。因此,净支付是员工在其薪水中实际收到的金额。
笔记
本文总薪水包括讨论总工资,应税工资和社会保障工资之间的差异。
如何计算净支付
1。从总工资开始。
要开始计算净工资,您必须从员工的总工资开始。总薪水是欠员工的金额付款期(每周,每两周,半月或每月)。
笔记
所有预扣和扣除均基于总工资。用总工资金额开始每个计算。如果员工在工作薪水(例如报销)之外,雇员还具有应税收入,则总薪酬金额可能会更改。
每小时员工的总薪金是工作时间的时间小时费率,加班费,如果适用。
笔记
山姆本周工作了42小时,每小时12美元。这是40小时,他的固定费率为2小时,该速率为1 1/2倍。 40 x $ 12 = $ 480。 2 x $ 18 = $ 36。总毛薪= $ 480 + $ 36 = $ 516。
薪水雇员的总薪金是其年薪除以当年的薪水数量。如果他们的薪水水平低于每周684美元,一些豁免雇员可能有资格加班。
笔记
卡洛塔(Carlotta)的年薪为36,000美元,每隔一周(每年26个薪水)就会报酬。为了获得此工资期的总工资:$ 36,000 / 26 = $ 1,384.62。
2。计算和扣除联邦所得税预扣。
联邦所得税是根据雇员提供的有关的信息表格W-4。员工可以随时提交新的W-4表格,并随心所欲,但每次薪水只有一次。此表格从2020年1月1日开始更改,因此任何新员工或员工在此之后更改其预扣费都必须使用新表格。
这种形式很复杂,比旧形式更多的步骤。本文雇主W-4表格的信息有使用该表格计算员工所得税预扣的提示。这雇主的税收指南来自国税局拥有所有预扣表,您也可以使用IRS出版物15-T,在此过程中采用详细的步骤。
笔记
雇主帮助雇员填写W-4表格是非法的。如果不确定员工,请将他或她定向IR扣留计算器。
3。扣除任何州和地方预扣。
国家预扣有点棘手,因为每个州都有不同的规则和表格,以预扣薪资;有些州没有预扣,因为它们不征税。不同的城镇也有自己的规则。局劳动统计具有每个州用于计算州所得税预扣的表格图。
笔记
如果员工在一个州内的几个州或不同地区工作,则可能必须从多个州扣除州所得税。如果您在多个州有员工,则可能需要获得薪资服务的帮助,以试图保持所有这些扣除。
一些州有互惠协议, 这意味着他们不对州外收入征税。例如,在爱荷华州工作,伊利诺伊州居民的雇员不必为其工资缴纳爱荷华州所得税。检查此互惠协议列表。
4。扣税税。
保持税是OASDI(社会保障)和医疗保险税的结合。
为了计算社会保障扣除,您需要确定哪些薪酬和福利包括社会保障工资。计算FICA税的公式是总薪酬时间的雇员部分,为7.65%(社会保障率为6.2%,Medicare的1.45%T)。
笔记
SAM的总工资为516美元,因此您必须扣留39.47美元的FICA税。
卡洛塔(Carlotta)的总工资为1,384.62美元,因此您必须扣留105.92美元的FICA税。
在这一年中,您需要给自己两个提醒。每个薪资期:
- 检查以确保员工对年度的总毛薪不超过最大程度的社会保障 那年。在员工的薪水超过此最高最高时,您必须停止扣留社会保障(6.2%)。医疗保险部分没有最大值。
- 您还必须注意员工的工资何时达到额外的医疗保险税。这笔毛额薪水取决于员工的婚姻状况。在这一点上,您必须开始扣留0.9%(除了1.45%之外。
- 雇主必须在所有社会保障工资和医疗保险工资上支付FICA税(但不是额外的0.9%的Medicare工资)。
5。采取任何额外的自愿扣除额。
可以进行许多自愿扣除,包括健康计划保费,装饰和慈善捐款。
笔记
确保您在员工的工资单中有文档,以显示任何扣除的授权。唯一的例外是FICA税和上场或其他法院命令的付款。
山姆的净薪金计算 | ||
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总薪水 | $ 516.00 | |
- 联邦所得税 | - $ 64.78 | (单身,每周付费,无津贴) |
- 保持税 | - $ 39.47 | |
+净支付 | = $ 411.75 |
卡洛塔的净薪计算 | ||
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总薪水 | $ 1384.62 | |
- 联邦所得税 | - $ 90.95 | (已婚,每月付费,没有津贴) |
- 保持税 | - $ 105.92 | |
=净工资 | $ 117.75 |
写员工薪水
现在,您已经计算出毛薪,扣留所得税和FICA税以及任何其他扣除额,您有净薪金金额。是时候了写雇员的薪水。
确保您在员工的薪资文件中有文档 显示任何扣除的授权。唯一的例外是FICA税和上场或其他法院命令的付款。
笔记
联邦法律要求在每个薪水上,您必须为每位员工提供有关所有计算的信息。