关键要点
- 工资税由四项单独的税款组成:社会保障,医疗保险,其他医疗保险和失业保险税。但是,并不是每个人都付出所有这些。
- 雇主和雇员分享社会保障和医疗保险税,每项付出一半。自雇人士必须付出两半的费用。
- 额外的医疗保险税是为高收入者保留的。雇主不必分享这项税款。
- 员工不必支付失业保险税。
工资税如何工作
工资税是雇主从雇员缴纳的税款,并代表其工人和他们自己汇给适当的税务机构。雇主通过公司的薪资流程收取和缴纳这些税。
一些工资税也称为“保持税。” FICA代表“联邦保险法”,包括社会保障和医疗保险税。
工资税被征收作为您收入的一定百分比。您的雇主通常要支付一半的百分比,而您通过薪水预扣来支付另一半。雇主在法律上有义务为这些税收做出贡献,并报告雇员在W-2表格上扣押的金额。您的雇主将捐款信息发送给国税局(IRS),并在纳税年度结束后向雇员发送捐款信息。
雇主必须将这笔钱保留在专门的帐户中,并按月或半周的时间表将这些金额存入联邦政府。如果您欠超过500美元,则必须每季支付失业税。雇主负责支付所有失业税。
笔记
自雇人士必须缴纳所有工资税,因为现有税法认为他们既是雇主又是雇员。他们的社会保障和医疗保险税被共同称为自雇税,为自雇捐款法(SECA)。
工资税的类型
有四个工资税:社会保障,医疗保险,额外的医疗保险税和联邦失业税。
社会保障税
该工资税征收12.4%,在雇主和雇员之间平均分配。在这12.4%中,有10.6%的人属于OASI退休福利和幸存者,而其他1.8%的人属于残疾人保险。
社会保障税仅适用于2022年最高147,000美元的年收入和2023年的160,200美元。此金额的收入不缴纳社会保障税,而仅缴纳剩余时间。您将对此金额的收入缴纳此税,并在新年的1月1日将收入计数器重置。
医疗保险税
医疗保险税基金资助国家医院保险(HI)计划。该薪资税支付住院,一些家庭医疗保健和临终关怀的税收税。 Medicare薪资税也称为“ Medfica”,为高级纳税人以及患有某些疾病或损害的人提供了医疗保险福利。 Medicare的其他部分未涵盖。
税率为2.9%,雇员和雇主每人支付1.45%。这项税收限制为一定数量的年收入,但在1994年从《联邦法典》中取消了上限。
笔记
自成立以来,医疗保险税已扩大到医疗保险优势计划和处方药成本。
自雇纳税人的社会保障和医疗保险税率是相同的。唯一的区别是他们必须支付总比例,而不仅仅是一半。
额外的医疗保险税
这额外的医疗保险税为0.9%,雇主也有义务也从工人的薪水中扣留这一点,但雇主也不必符合这项税款。
单一纳税人的收入超过200,000美元应支付,而已婚并共同提交的人应支付250,000美元。如果您已婚并单独提交,则收入门槛仅下降至125,000美元。
笔记
那些收入超过门槛的人将缴纳常规的医疗保险税和额外的医疗保险税。
失业税
各州向失业的工人支付失业赔偿。州与联邦政府合作提供该计划。从雇主收取的失业税被列入联邦信托基金。员工不必为此工资税做出贡献。
失业税率是最高$ 7,000的收益的6%,但联邦政府提供的税收抵免额可以降至仅0.6%。州一级也应缴纳失业税。
工资税的缺点
所有这些税收总计大量金钱,这导致了多年来的许多辩论。
有人认为,雇主通过向工人付款7.65%的税率比其他人(总计15.3%的一半)有效地通过了社会保障和医疗保险税,以补偿必须缴纳自己一半税的一半。他们的工资税义务可能会导致工资较低,员工仍然必须支付7.65%的股份。
低收入工人还对所有收入缴纳了社会保障税,而高收入者一旦达到基于工资的门槛就不必一定要缴纳社会保障税。
但是,由于额外的医疗保险税,高收入者处于不利地位。他们正在向Medicare系统支付更多的费用,但是他们符合条件的服务与贡献较少的纳税人的服务相同。再说一遍,高收入者不会对超过门槛的收入缴纳社会保障税,但是当时他们有资格收集社会保障。
常见问题(常见问题解答)
医疗保险税有工资上限吗?
没有工资或收入上限医疗保险税。实际上,高收入者缴纳额外税,称为额外的医疗保险税。
如果雇主不缴纳工资税的份额,会发生什么?
美国税收司可以申请刑事指控,还可以对未能的雇主进行民事诉讼扣留和付款对员工的收入征税。