什么是合格的分销？

定义和合格发行的示例

合格的分配是根据特定的IRS要求提取的Roth IRA或指定的Roth帐户提款，该要求不征税或罚款。在退休时收取Roth收入时，合格提款减轻了您的税收负担。

如果根据美国国税局的规定，您的分配没有资格，则从您的罗斯帐户中提取收入可能会导致该部分应缴纳的常规所得税，如果在您年满59½岁之前撤回，则征收10％的税款。

合格分布的基本IRS要求是何时提款：

• 从罗斯帐户开放至少五年，从您首次捐款的那一年开始
• 在59½岁或以上
• 由于您的残疾
• 由于您的死亡，受益人或受益人
• 最多$ 10,000用于购买，建造或翻新您的第一个房屋

假设您十年前与经纪人开设了一家罗斯IRA，并贡献了允许的最高金额。在此期间，您的捐款获得了可观的收入。在59½岁时，您决定撤回您的捐款和部分收入。由于您满足了帐户和年龄要求，因此您的Roth IRA提款被认为是合格的分布。因此，您不会面对提早提取罚款或撤回收入部分的任何所得税。

合格的分销方式

罗斯退休帐户的选项，您可能会从中获得合格的发行版，包括罗斯IRA和指定的Roth帐户，例如Roth 401（k），Roth 403（b），Roth Thrift Savings Plan（TSP）和Roth 457。您可能会通过经纪公司独自获得Roth IRA。另一方面，存在指定的罗斯帐户作为使用的选择税后美元为雇主提供的计划做出贡献。这些选项将根据贡献的发生方式以及如何有资格制作它们而有所不同。

但是，好处是，如果您的退休后税率高于您做出捐款的一年，您可能会更好。此外，能够获得Roth的免税供款提供一些便利和安心。

从罗斯帐户提取收入时，合格的分销规则就会发挥作用。除非您符合IRS对合格发行的要求，否则您必须在计算纳税申报表上的总收入时包括收入（但不是原始捐款）。因此，您必须以该金额支付当前的税率。如果您当时还有很多其他收入，那么如果您拥有高税率，这可能会尤其不利。

除了您的收入缴税外，美国国税局还要求您再缴纳10％的税款。但是，一个例外您可能只需要对收入所得税缴纳所得税，而不是额外的罚款。

例如，您可以避免Roth IRA收入的10％罚款以支付：

• 合格的教育费用，失业期间的健康保险
• 自付费用的医疗费用达到了当年调整后的总收​​入的7.5％以上
• 首次购房最高可达$ 10,000
• 合格的收养或出生最多$ 5,000

查看合格的分销如何影响您税，假设您从Roth IRA中提取了5,000美元。在这种情况下，考虑到您的罗斯帐户有4,500美元的捐款，收入为500美元。只要您符合合格发行的标准，就无需支付500美元的收入税率。根据您的年龄，您可能会或可能不会受到10％的提早提取罚款。

合格的罗斯分销与合格的罗斯滚动

合格的罗斯分布	合格的罗斯翻滚
从您的帐户中提取资金	将资金转移到另一个罗斯帐户
避免罚款和税收	需要支付以前不税的过渡货币的税款
必须符合国税局规则	必须遵守IRS规则

如果您想撤回收益，因为您只需要将资金从一个罗斯帐户转移到另一个帐户，请考虑合格罗斯翻滚反而。此选项使您可以将资金在两个Roth IRA之间或一个指定的Roth帐户之间移至另一个指定的Roth帐户或Roth IRA。如果您将资金滚动到Roth IRA，则可以同时移动应税和非应税部分；否则，您只需卷起应税部分即可。

您可以通过直接翻滚来执行此操作，在那里您撤回资金并将钱存入新的罗斯帐户中。或者，您可以选择一个间接翻转，计划持有人将资金转移到新的罗斯帐户。

只要您遵循IRS的转盘指示，您就可以避免对收入的10％罚款和所得税。具体来说，您将拥有删除资金60天被放入新的罗斯帐户。此外，如果您从一个罗斯IRA到另一个Roth IRA，则每年只能这样做一次。如果您不符合这些要求，国税局将将未尝试的翻车重新分类为Roth帐户分布，而您的收入则受到通常的税收待遇。

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