工资和工资如何征税

员工的劳动通常以工资，工资，有时还有提示，佣金，附带福利，奖金和奖励。所有这些薪酬都在州和联邦一级缴纳各种税收。对工资和工资收入征收至少三项联邦税：所得税，社会保障税和医疗保险税。

联邦所得税

对工资，薪水和其他薪酬征收的所得税每年根据1040表计算出所得税。您的补偿总量出现在表格W-2上的方框1中。

联邦所得税体系是渐进的 - 随着收入的增加，利率逐渐变得更高，但是各种扣除和豁免可以通过减少应税收入额来减少所欠的联邦所得税。税收抵免可以应用于您所欠的税款，就像您已经向IRS付款一样。

联邦所得税预扣

雇主从您的薪水中扣留的总所得税出现在W-2表格的框2中。金额基于您的信息在W-4表格上提供当您开始工作时，您将填写。当您提交纳税申报表时，它可能比政府造成的联邦税额或少于。您的雇主代表您将这笔钱汇给国税局。

您的某些收入可能不受预扣的约束。传统的401（k）捐款在计算预扣之前首先被减去，一些健康保险和团体也是人寿保险保费由您的雇主支付。通常不考虑依赖的护理报销帐户和采用援助应税收入， 任何一个。

医疗保险税

调整您的预扣仅影响预扣联邦和州所得税的收入税，而不影响社会保障和医疗保险的预扣，因为这些税收均以统一的税率适用于所有纳税人。 Medicare和社会保障税集体被称为“ FICA”税，以《联邦保险法》命名。

Medicare税是所有薪酬收入的统一税，该收入位于您的W-2框5中。利率为2.9％。一半的医疗保险税（或1.45％）由雇主支付。其他1.45％由员工支付。自雇人士负责2.9％的全部税。医疗保险税还从雇员的总薪酬中扣除，因为薪资预扣每个薪水。

社会保障税

社会保障税也是每年社会保障局（SSA）设定的所有薪酬收入的统一税收税率为12.4％。像医疗保险税一样，雇主的一半社会保障税是由雇主支付的，一半是由雇员支付的，雇员的赔偿金为6.2％。

该税在2023纳税年度中有最大的上限 - “工资基础”，价格为160,200美元，高于2022年的$ 147,000。出于此原因，在您表格W-2的框3中出现的金额不得超过$ 160,200的$ 160,200。您只需要对薪酬和收益缴纳社会保障税。

如果您为多个雇主工作，并且他们每个人都将社会保障税缴纳到基地，则可能会对一年的工资基础征税。如果您支付过多，您可以在提交纳税申报表时从国税局退款，或者跟踪收入并提醒您的雇主在所有工作总收入达到应纳税限额时停止预扣。

免税的赔偿金

少数薪酬类型免于社会保障和医疗保险税。它们包括：

• 根据责任计划，从雇主到雇员的报销
• 支付给父母雇用17岁以下儿童的工资
• 医疗保险费，雇主支付和雇员支付
• 雇主对退休储蓄计划的贡献
• 对健康储蓄帐户
• 自员工上次工作以来六个月后的长期病假薪水
• 学生因通过大学或大学工作而获得的某些类型的工资
• 依赖的护理福利高达6,000美元，或已婚但分别提交的纳税人$ 3,000
• 最高$ 5,250的教育援助
• 通勤高速公路车辆，过境通行证，停车和自行车通勤费用的运输福利

加班和其他补充工资

奖金和加班费的工资相同。与您的常规薪水相比，预扣税表是根据收入来毕业的，因此加班和奖金可以产生更高的联邦和州所得税税。

报告工资和工资收入

工资和工资收入有三种报告机制。首先，雇主报告您的薪水和各种税收扣除额和其他工资单上的付款存储，这是在同一时间发行的工资。但是，并非所有小雇主都这样做。您可能必须按付费期要求进行会计。

其次，雇主将报告工资收入的总金额和税款表格W-2一年结束后。 W-2的副本也发送给社会保障局和国税局。

第三，员工将在其年度联邦和州纳税申报表中报告其所有工作的工资收入。

不缴纳联邦税的收入

并非所有形式的收入都应纳税。工人的薪酬通常不是，福利支付也不是。一些合格的养老金付款是豁免的，特别是对于公共安全官员，抚养费。

州和地方税

大多数州政府以工资和薪水征收所得税，与联邦政府的工资相同。有些州有一个统一税比率，例如宾夕法尼亚州为3.07％。其他州像联邦政府一样毕业，进行累积税率。

全国一些城市和地区强加自己的所得税也是如此。纽约市也许是最著名的城市征收所得税的例子。当地税是在俄亥俄州的城市一级征收的，而其他税收是在县一级征收的，例如在印第安纳州。还有其他税款是由学区设定的，例如在爱荷华州。

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