10％IRA早期罚款的例外

您可能需要比计划的早得多地从传统的IRA中拿走钱。这种戒断将被征税。它也可能受到早期的罚款。有一些早期的例外。某些情况可能会使您有资格获得IRA罚款税，该罚款在您达到59 1/2之前提取的提款。

如何避免早期罚款

某些用途将您免于IRA早期罚款。但是，在任何条件下撤回的金额缴纳所得税也不例外。

支付医疗费用

如果您使用IRA提早撤回支付超过调整后总收入的7.5％以上的医疗费用，则可能有资格获得IRA罚款税。

支付健康保险

如果您失业，您可能会免于提前罚款，而是使用IRA提前提款来支付您的医疗保险费，并且您遇到了三个其他要求：

• 你收到了失业补偿由于您失业，根据联邦或州法律连续12周支付。
• 您在收到失业或第二年的那一年进行了IRA撤离。
• 如果您已经重新雇用了新工作后的60天内，您将在60天内提款。

残疾

如果您残疾，请获取医生的陈述，有资格获得罚款税的例外。如果由于精神或身体状况，IRS无法执行任何实质性的有酬活动，IRS会认为您将被禁用。医师必须证明您的病情可能会延长，甚至可能导致死亡。

继承IRA

您可以通过几种方式继承IRA，税罚取决于交易的发生方式。

如果您继承了一个非配偶，即使IRA所有者年龄在59 1/2岁以下。但是，您必须在调整后的总收​​入（AGI）中包括任何IRA提款。

如果您从配偶继承帐户，并且选择将其视为自己的IRA，则您进行的任何IRA提前提款将缴纳10％的罚款税。

如果您从配偶继承IRA，则有资格在不支付10％罚款的情况下收到IRA提早提款，但您选择将IRA称为“继承的IRA”。

72（t）付款

内部税收法规第72（t）第72（t）条基本平等的周期性付款（SEPP）规则，可让您在任何年龄的退休帐户中撤回金钱而无需处罚。您可以根据预期寿命撤回每年72（t）付款的金额。您必须遵循某些规则，并使用三种批准的方法之一来计算持续的提款金额。

您必须坚持至少五年的撤回时间表，或直到达到59½岁，以后发生的事件。如果您不这样做，所有撤回的金额都可以缴纳罚款税。

合格的高等教育费用

IRA代表您，您的配偶或您或您的配偶的子女或孙子的IRA早期提款将不受10％的税罚支付合格的高等教育费用。如果学生至少入学，则可以将资金用于房间和董事会，以及学费，费用，书籍，用品，设备和特殊需求服务。

首次购房

用于购买，建造或重建父母，祖父母，您自己，配偶或您或您的配偶的子女或孙子或您的孩子或孙子的第一个房屋的IRA早期撤离中，最多可免于10％的罚款。您必须符合IRS的定义首次购房者。

如果您俩都有首次购房者资格，您和您的配偶都可以从您的IRA中提取10,000美元，而无需支付10％的罚款。该分销必须在收到钱后的120天内支付合格的购买和收盘费用。

合格的预备役分布

合格的后备分配不缴纳IRA提早提款的罚款税。根据美国国税局的说法，合格的储备师必须满足以下要求：

• 您在2001年9月11日之后被订购或被要求现役。
• 由于您是预备会员，您被命令或被要求现役超过179天或不确定。
• 该分布来自IRA或根据第401（k）条或403（b）计划或类似安排归因于选择性延期的金额。
• 分配不超过订单或召集现役的日期，也不得晚于现役期结束。

常见问题（常见问题解答）

如果您没有任何例外资格，则在59 1/2岁时，您可以从IRA中撤回，而无需10％的罚款税。

IRA 5年规则是什么？