什么是孩子税？

儿童税的目的

儿童税（也称为儿童投资和其他未赚钱收入的税款）是儿童未赚取收入或投资收入的税收责任。税实际上是针对可能想利用孩子的父母较低的税率。它旨在阻止他们将自己的产生收入资产的所有权转让给具有较低税率的儿童。

例如，您可能拥有每年产生50,000美元投资收入的资产。如果您跌入37％的边际税率，如果您要根据自己的纳税申报表举报，则必须向美国国税局支付18,500美元或37％的税款。

现在，如果您的孩子没有其他收入，则其50,000美元的税率可能为22％。因此，如果您将所有权转让给他们，您的孩子将假设仅支付11,000美元的税款（50,000美元的22％）。您的家人将节省$ 7,500的投资收入 - 您将欠的18,500美元与您的孩子欠的11,000美元之间的差额。

实际上，孩子税阻止了这种行动。它要求在您的括号内征税，无论您的孩子是否拥有资产。

儿童税适用于未赚钱的收入，包括资本收益，利息和股息以孩子的名义获得，但没有赚取收入，例如他们可能赚取的工资。

儿童税适用于2022年纳税年度超过2300美元的未成年人收入。（限制为2023年$ 2,500。）

孩子的年龄因素也在。小子税仅在您的孩子18岁或以下时适用，或者是19至24岁的全日制学生，该年度的收入不超过您为他们的支持支付的一半。

至少一位父母必须在纳税年度的最后一天生活，必须要求孩子提交纳税申报表，并且如果他们恰好结婚，他们就不能与配偶一起提交联合申报表。不必将孩子称为您依赖您的税款。他们可以是您的亲生孩子，被收养或继子。

这是孩子的未赚钱收入的征税方式：

如果您的孩子还从工作中获得收入，规则会改变并变得更加复杂。如果是这种情况，您可能需要咨询税务专家。

如果孩子税适用，您的孩子必须提交纳税申报表，他们必须完成并提交IRS表格8615与回报。

在某些情况下，您可以根据自己的纳税申报表报告孩子的未赚取收入。除了投资收入之外，您的孩子除了投资收入外不能拥有任何收入（例如工资），而且他们的投资收入不能超过一定金额（2022年为11,050美元）。文件IRS表格8814进行这次选举。

如果您想在税收表上报告其未赚钱的收入，那么您的孩子在纳税年度结束时也必须年轻19岁，而他们不能做任何收入估计税款或已退还上一年的退款，申请了本年度。他们的收入不受备份预扣。

儿童税率使用父母的边际税率或他们以其最高收入支付的税率，因此任何额外的收入都将落入此括号内，直到达到下一个最高税率为止。 2022税级从10％到37％不等。

您孩子的未赚钱可能还会受到净投资所得税以其投资收入的3.8％的税率，占其修改后的调整后总收入金额的3.8％，超过其申请状态设定的门槛。

在2018年和2019年的纳税年度中，小子税在废除税收和乔布斯法案的规定被废除之前更加强大。

如果您以较高的TCJA税率缴纳了儿童税，则可以在2021年提交经修订的纳税申报表，其中一个或两个年份。将您自己的边际税率替换为遗产和信托税率。这甚至可能导致退税。

如果您的孩子从利息，股息和其他未赚取的收入中获得一定数量的金额，则触发儿童税。对于2022年，该级别为$ 2,300。

儿童未知收入中的第一批$ 1,150不征税，因为它有资格获得标准扣除额。接下来的1,150美元以儿童的边际所得税税率征税。在那2300美元之后，孩子的投资以父母的边际税率征税。 2023年，限制上涨至$ 1,250和2,500美元。