估计的税收和估计的税收罚款工作如何？

缴纳估计税有助于确保您在一年中向国税局（IRS）提供足够的钱，以避免在备案时间造成一次性付款，或者更糟糕的是，罚款。如果纳税人赚取某些不缴税的收入，则应考虑进行估计的税款。这些可以包括自雇收入，租金收入，投资收入和资本收益。

即使您没有这些类型的收入，您可能要考虑进行估计的税款。这些付款也可以支付您可能欠的税款，但没有扣留失业补偿或者，您可能会在一场演出中获得的收入。

关键要点

美国国税局不想等到年底才能收取您的税款，因此要求某些纳税人通过进行估计的税款来付款。
W-2员工是免税的，因为他们已经从薪水中扣除税款。如果他们愿意，他们可以汇总估计的付款，例如，他们怀疑其W-2预扣不会涵盖其所有应税收入。
一般的经验法则是，如果您提交纳税申报表时，您应该欠IRS $ 1,000或以上的费用，则应缴纳估计税。
对于个别纳税人来说，截至2023年3月，多付和偿还额的费率为每年7％。

谁应该缴纳估计税？

任何人都可以缴纳估计税。如果某些不可预见的情况在纳税年度里累积了一些不可预见的情况，您可以这样做，这使您认为从您的薪水中扣除的税款可能还不够。如果您最终支付过多，美国国税局将向您发送任何超额退款。

虽然任何人都可以付款，但美国国税局建议您在提交纳税申报表时预计欠$ 1,000或更多的税款。如果您是独立承包商或者努力工作。

估计税款截止日期

估计的税款全年每季度到期日期。如果您在这些日期之后付款，则罚款和利息可以累积：

4月15日
6月15日
9月15日
1月15日

估计的税收罚款

如果您不按季度到期日期进行足够的付款，并且事实证明，当您提交年度纳税申报表时，通常会适用，通常适用于估计税款。

如果您提出估计的款项至少为当年欠款的90％，或者上一年的申报表中应纳税的100％的税款，则通常可以避免支付罚款，如果您欠下的税款少于1,000美元。

惩罚本质上是利息费。美国国税局将每个季度的利率设定为联邦短期利率加3个百分点。个人纳税人在2023年第一季度的欠款利率为7％。

笔记

兴趣每天化合物从付款到期之日起，通常将任何未缴纳的税款添加到缴纳税款之日起。

如何计算估计的税款

查看去年的纳税申报表以找到您的总数税收责任，然后减去您期望从其他收入来源支付或已付款的任何预扣。如果您的预扣将大约相同，则可以减去去年的预扣金额。余额是您要纳税的收入额。

您可以将预扣的任何预期短缺划分为四个，以获取季度估计税款。如果您希望每月汇出估计的付款，则除以12。

自去年以来，如果您没有经历任何重大变化，则此方法有效。您的收入大约相同，在当前纳税年度中，您可能仍然具有相同的婚姻状况和相同数量的受抚养人。

如果您在今年晚些时候开始进行估计的付款，则除以纳税年度剩余的宿舍数量或剩余数月。

笔记

国税局出版物505和表格1040-es提供工作表，以帮助您计算估计税款可能欠的内容。如果您经历了收入多次或重大变化，则使用这些工作表可能是您最安全的选择。

计算您的应税收入

假设您是独立承包商，而您的业务是您唯一的收入来源。您有25,000美元的自雇收入，在2023年的第一季度（三个月）的营业支出为7,500美元，净利润为17,500美元。

您的业务不是季节性的，因此可以肯定地说，在一年中其余的九个月中，您的收入和费用将相似。将您的净季度利润乘以17,500美元乘4个，这表明您的全年净利润将为70,000美元。

您的收入将同时缴纳所得税和自雇税因为您是独立承包商。因此，您当年的应税收入将像这样分解：

您的$ 70,000收入的92.35％：$ 64,645
自雇税：$ 64,645 x 15.3％= $ 9,890.69
扣除一半的自雇税：$ 4,945.34
一个人在2023年的标准扣除额：$ 13,850
应税收入：$ 70,000- $ 4,945.34- $ 13,850 = $ 51,204.66

计算您的估计付款

因此，在此示例中，如果您在2023年的应税收入为51,204.66美元，则您将处于22％的税收范围内。税率和括号很小，因此您仅在该括号中收入的一部分缴税，这样

您的收入最高$ 11,000 = $ 1,100
您的收入从$ 11,001到$ 44,725 = $ 4,046.88
您的收入为22％，$ 44,726至$ 51,204.66 = $ 1,425.31

总计这三个金额，您将获得6,572.19美元的年度总估计所得税。

将此估计的所得税添加到您的自雇税9,890.69美元中，您总共获得了16,462.88美元。这是您作为独立承包商的净利润为70,000美元的独立承包商所欠的税款。

将估计的税款分为4,115.72美元的四项付款，您可以按照上述日期支付。您也可以每月支付估计的税款，每月为1,371.91美元。

如何缴纳估计的税款

您可以通过支票或信用卡汇总估计的付款，也可以使用财政部的在线账单支付系统之一。

通过支票付款

使您的支票应支付给“美国财政部”。请务必在支票的备忘录字段中编写您的社会保险号和您所支付的年份。例如，您可能会写“ 2023表格1040-es，123-45-6789”。

确保使用1040-es表格的付款优惠券。将您的支票与表格1040-ES凭证一起邮寄到IRS。美国国税局发布地址列表在其网站上随居住状态而异。

用信用卡付款

纳税人第一法允许国税局接受直接借记卡和信用卡付款。您可以在美国国税局的付款网页。此服务的费用各不相同。他们的借记卡付款起价为2.20美元，信用卡的起价为1.85％。您可以在单击付款时选择最适合您需求的付款过程。

电子联邦税收系统

美国财政部还经营两个在线支付系统。一个是电子联邦税收系统（EFTP）。您需要注册并创建一个帐户以使用此选项。但是，您可以简单地指出美元金额以及要从银行帐户中撤回的付款日期。

EFTPS用户可以打印一份报告，显示他们当年的估计付款，这在纳税时很方便。该系统可能需要几天的时间来处理新的入学率，但是您可以在设置后非常快速地从支票帐户中安排估计的付款。

IRS直接付款

财政部提供的第二个在线支付系统是直接付款。它旨在仅处理个人所得税的付款。但这包括大多数自雇人士。此服务不需要注册或注册，但是每次要付款时，都必须输入您的个人信息。

EFTP和直接付款都可以使您可以从支票或储蓄帐户中安排联邦税款。

通过从其他收入中扣留更多来避免罚款

您可以调整您的预扣如果您还拥有预扣的收入，则从您的薪水来支付额外收入的估计税。填写新的表格W-4告诉您的雇主，您要从常规薪水中保留多少额外税款。您可以指出您希望您的雇主从每个薪水中扣留的额外金额。您不必提供理由。

常见问题（常见问题解答）

什么是州和地方估计的税款？

联邦估计的税款并不是您唯一需要担心的税款。在大多数州，您还必须对州所得税进行估计的款项，甚至在某些情况下为当地税。截止日期和要求可能因州而异，因此请务必与您的州税务局联系，并咨询税务专业人士如有必要。

我在哪里邮寄估计税款？

如果您通过邮件缴纳估计的税款，请确保将付款发送到正确的税收管辖区的正确地址。检查IRS的地址清单以及您的州税务局的邮寄地址。